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用友财务软件总账业务流程 第一篇:用友财务软件总账业务流程努力不一定成功,放弃就一定失败!YONGGE2012-01-2004:05分编制填制凭证→审核凭证→记账→月末转帐生成凭证(审核凭证、记账)→结账→出报表注意事项:1、在填制凭证时,凭证编号,制单时间附件等。录入摘要和会计科目时可以按F2参照,会计科目一定要末级科目。贷方金额可以直接按“=”有现金流量的需要指定现金流量。2、审核凭证时,要用不同操作员去审核,制单和审核不能为同一人,如果凭证多可以在审核凭证里的工具栏的审核下成批审核或成批取消审核。3、记账时,要看凭证是否审核。4、月末转帐时:首先要在转帐定义下去定义。看是否有新增损益科目未指定。再到转帐生成里去进行月末结转,生成凭证后,再审核,记账。5、对帐、结帐。6、修改凭证和凭证作废:如果凭证已经结帐、记账、审核。则须取消结帐(在期末结帐里按ctrl+shift+f6,取消记账(在期末对帐里按CTRL+H激活恢复状态)到凭证下恢复记账前状态去恢复要恢复的月份)、取消审核(那个人审核的就是那个取消审核)才可以修改凭证(那个填制的凭证那个改)(不要的凭证可以作废,做了废的也可以恢复)7、删除凭证时、先作废,再整理凭证,后方可删除凭证◇蹲下是为了跃起◇第二篇:用友财务软件分析用友软件财务分析报告一、公司介绍北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司根据2005年4月29日股东大会决议,公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现时的用友软件股份有限公司,于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公司亦于2005年向北京工商局申请成立“用友软件集团”,并取得企业集团登记证。本公司营业执照注册号为1100002511925,经营范围为:电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;企业管理咨询;数据库服务;销售电子计算机软硬件及外部设备。经营范围:电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;企业管理咨询;数据库服务;销售电子计算机软硬件及外部设备、销售打印纸和计算机耗材;图书零售。自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商是行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动(以工商行政管理机关核准的经营范围为准)。二、用友09-10财务分析报告(一)资产负债表分析偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。对于短期偿债能力,我们采用营运资本、流动比率、现金流动负债比率3个指标来衡量;对于长期偿债能力,我们采用资产负债率指标来衡量。1、流动资产可以完全覆盖流动负债公司09年期末存货和待摊费用金额较少,流动比率和速动比率基本相同,即速动资产大致相当于流动负债的1.6倍,通常认为企业的速动比率在1左右比较合适,即速动资产能够覆盖流动负债带来的风险,而用友公司的速动比率大于1,其资产流动性较好,特别是公司充足的货币资金是归还流动负债的强有力的保证。但通过环比数据我们可以看出,其速动比率从06年之后一直处于下降趋势,说明企业速动资产对流动负债的保障程度在降低,主要原因一方面是由于企业销售扩大引起预收账款和应付账项大幅度增长,以及股权收购形成的其他应付款的增长;另一方面,最近两年公司进行了大规模并购,消耗了大量的货币资金等流动资产,从而使得公司的速动比率较大幅度降低同时营运资本总资产比率的下降趋势也印证了公司财务状况和财务政策的改变。同行业平均水平相比,公司的流动比率和速动比率都大于行业平均值,说明公司对流动负债的保障程度在行业内处于领先地位,这多是得益于公司较多的货币资金量。总体来说,公司的资产流动性较好,短期偿债能力较强,但呈现下降趋势。2、现金流量对流动负债保障程度逐渐降低我们列示公司06年到08年现金流量负债比率,06年该比率为0.78,07年为0.69,而08年只有0.39,是06年该比率的一半。结合经营活动现金流量和流动负债绝对水平来考虑,06年到08年三年现金流量分别为21951.82、34311.58、36341.15万元,流动负债3年分别为28171.98、9405.38、94116.89万元,经营活动现金流量虽呈逐步上升趋势,但是负债水平的上升幅度远远大于现金流量的增长。通过分析,这主要是因为公司为了扩大其经营范围而进行的一系列并购活动以及收入增长引起预收账款的增加共同作用导致负债大幅度上升。与行业平均

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