石门县农村信用社会计档案管理办法5篇.docx

石门县农村信用社会计档案管理办法5篇

第一篇：石门县农村信用社会计档案管理办法关于印发《石门县农村信用社会计档案管理办法》的通知各信用社：为加强我县农村信用社会计档案管理工作，维护农村信用社会计档案的安全完整，现将《石门县农村信用社会计档案管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。石门县农村信用社会计档案管理办法第一章总则第一条为加强和规范农村信用社会计档案管理，维护农村信用社会计档案的安全完整，根据《中化人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案法实施办法》、财务部、国家档案局颁布的《会计档案管理办法》、中国人民银行颁布的《银行会计档案管理办法》、《银行会计基本规范指导意见》和《农村信用合作社会计基本制度》，结合我县农村信用社实际，特制定本办法。第二条我县经批准设立的农村信用社、农村信用合作联社实施会计档案管理适用本办法。第三条本办法所指会计档案是农村信用社在业务经营和财务活动中形成的会计记录和重要史料，是金融档案的重要组成部分。第四条县联社财务部门责对全县农村信用社会计档案工作的指导、监督和检查。信用社应建立会计档案的归档、保管、查阅和销毁制度，做到会计档案的妥善保管、有序存放、方便查阅，防止会计档案毁损、散失、泄密。第二章会计档案的分类第五条信用社会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他应当保存的会计资料。（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；（二）会计账簿类：总账、各种分户明细帐、日记帐、固定资产卡片账、低值易耗品管理账、附注账簿、其他账簿；（三）财务会计报告类：月度、季度、年度财务会计报告（报表），包括各种报表、余额表、附表、附注及文字说明、其他财务会计报告（报表）；（四）其他类：银行对账单、各种登记簿、会计档案移交（保管、销毁）清册、机构撤销（合并）交接清册、房屋购建的契据、计算机运行日志、客户挂失申请书、联行查询、查复书等。第三章会计档案的归档第六条信用社会计档案应依据归档要求，整理立卷，装订成册，按照保管期限进行分类，按照会计档案内容和形成时间进行分类索引，编制会计档案保管登记簿，以便查阅。采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。第七条会计档案归档的基本要求（一）分类组卷会计档案立卷应采用“年度/保管期限/档案类别”的分类方法。即先将同一年度形成的会计档案按照保管期限分类，再将同一期限的报表、账簿、凭证等按类分开组卷，并形成分类索引。（二）整理与装订1、会计凭证的整理与装订。凭证应每日整理装订。凭证整理应按照科目顺序排列，同科目按照先现金后转账顺序排列，现金传票按照收付顺序排列，转账传票按照借贷顺序排列，表外科目按照收付顺序排列。凭证过少的可将同一月份若干凭证（但不得超过5日）按日顺序合并装订，并用封面隔开；凭证过多的可分若干册装订。装订成册的凭证应在传票册封面上填明要素，编写顺序号，注明日期、保管期限及档案号，由装订人员和会计主管人员在加封处签章。2、会计账簿的整理与装订。总账按月分科目顺序整理装订，活页分戾账分科目、账号按年整理装订。账页过多可分册整理装订。各种登记簿应分类别、科目按年整理装订。各种销讫卡片账按照销账日期按月或季整理装订。在年度中间更换或结清账页，应按照账号顺序分科目妥善保管，待年度终了统一整理装订。整理装订成册的账页，要填写“账首”和“账页目录”，另加封面、封低，在装订处加封并登记封面，注明名称、年度。保管期限、档案号，由装订人员和会计主管人员在加封处签章。3、会计报表的整理与装订。日计表、余额表、每日流水按月整理装订，月计表、季报表、（半）年报按年整理装订，另加封面、封底，在装订处加封，登记封面，注明名称、年度、保管期限、档案号，由装订人员和会计主管人员在加封处签章。（三）保存会计档案资料的磁盘或其他介质，也应按照档案资料的“年度/保管期限/类别”加以分类、编号、张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、年度、保管期限及档案号，由经办人在标签及介质封套上签章。（四）信用社会计档案可采用纸介质、磁介质、光盘、缩微胶片等形式保存。原始凭证、票据、合同、股金证等具有法律效力的资料，应保存纸介质档案。（五）其他会计档案的整理与装订，按有关规定执行。第四章会计档案的保管第八条信用社应有专门的会计档案室。会计档案室应具备防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物等条件，磁介质档案保管应当具备防磁条件。按规定需双备份的会计档案应当异地分别存放。信用社会计档案，应指定专人管理，建立“会计档案登记簿”，逐项编号、登记、入室保管。人员调动要认真办理交接手续。信用社会计档案，应定期鉴定，按规定的年限分类整理，进行登记，妥善管理，切实防止火烧、失窃、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完善无缺。信用社应改善会计档案保管设施，逐步采用先进技术，实现会计档案管理现代化。第九条信用社会计档案的