管理人员离任审计制度.docx

管理人员离任审计制度

第一篇：管理人员离任审计制度管理人员离任审计制度第一章总则第一条为规范公司管理，健全对管理人员的监督制约机制，保障公司健康有序发展，根据国家相关法规和公司实际情况，制定本制度。第二条公司管理人员离任审计，是指管理人员因工作调整或辞职等情况离开其工作岗位时，对其任职期间履行职责的情况进行全面审计，对其任期进行评价，并确认其业绩和应承担的责任。第三条本制度所称管理人员是指公司及各分（子）公司中层正职（含负责全面工作的副职及项目负责人）以上管理人员。第四条离任审计是公司管理人员离任时的必须程序，实行先审计后离任。第五条审计工作由公司监察审计部组织实施，参与审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。第二章审计范围与权限第六条对管理人员的离任审计主要包括以下内容：(一)任期取得的主要成绩；(二)贯彻执行公司有关规章制度情况；(三)对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大经济损失或不良后果；(四)个人履行管理职责的情况，以及因监管不力造成的重大损失；(五)个人廉洁自律情况，以及由于本人违反廉洁自律有关规定给公司造成的重大损失；(六)重大问题反映报告情况，对职责范围内的报表数据及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任；(七)对用人失察、失控造成的不良后果应负的责任；(八)其他需审计的事项。第七条审计部门进行离任审计时，可以查阅审计对象所在公司或部门的有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象及所在公司应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。第三章审计程序第八条上述管理人员离任前由所在公司向公司总经理提出《离任审计建议书》，经总经理批准后由监察审计部立项，组成审计组实施。第九条审计通知。监察审计部接到总经理签署的审计任务后，应向审计对象所在公司发出《离任审计通知书》。内容包括：审计内容、审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料等。第十条现场审计。审计组查阅有关文件、各种记录、账表、凭证等资料，并向有关部门和人员调查取证，核实有关情况。第十一条内容确认。审计组综合审计情况，整理提出审计报告初稿，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面形式反馈审计意见。特殊情况，经公司总经理批准，审计报告初稿可不与审计对象见面。第十二条审计报告。审计组向公司总经理提交审计报告，报告内容包括：审计对象履行职责的基本情况；审计中发现的问题及审计对象应承担的责任；处理意见及建议。第四章罚则第十三条审计对象及所在单位提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对审计对象及有关责任人，给予相应处分。第十四条对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员的，由监察审计部门责令改正，并给予相应处分。情节严重的，移交司法机关处理。第五章附则第十五条本制度由公司监察审计部负责解释。第十六条本制度自颁布之日起施行。第二篇：管理人员离任审计制度第一节管理人员离任审计制度目的为规范公司管理，健全对管理人员的监督制约机制，保证公司健康有序发展，根据国家相关法规和公司实际情况制定本制度。2范围本制度适用于公司所属基层各公司负责人。3引用文件管理内容4.1总则4.1.1公司管理人员离任审计，是指管理人员因工作调整或辞职等情况离开其工作岗位时，对其任职期间履行职责的情况进行全面审计，对其任期进行评价，并确认其业绩和应承担的责任。4.1.2本制度所称管理人员是指公司基层单位中层正职（含负责全面工作的项目负责人）。4.1.3离任审计是公司管理人员离任时的必须程序，实行先审计后离任。4.1.4审计工作由公司审计组负责，党群工作部监察，参与审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。4.2审计范围与权限4.2.1对管理人员的离任审计主要包括以下内容：（一）任期所负责的工程项目施工管理情况；（二）任期基层单位管理情况；（三）贯彻执行公司有关规章制度情况；（四）对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大经济损失或不良后果；（五）个人履行管理职责的情况，以及因监管不力造成的重大损失；（六）个人廉洁自律情况，以及由于本人违反廉洁自律有关规定给公司造成的重大损失；（七）重大问题反映报告情况，对职责范围内的报表数据及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任；（八）对用人失察、失控造成的不良后果应负的责任（九）其他需审计的事项。4.2.2审计部门进行离任审计时，可以查阅审计对象任职期间的有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象应向审计部门如实反映情况，提供真实数据和资料。4.3审计程序4.3.1上述管理人员离职前经公司总经理批准后由成本合约部组织审计组实施。4.3.2被审计人员就任期内经营情况、管理情况、遗留问题等形成离任报告，在提出辞呈后三日内上交成本合约部。4.3.3成本合约部通知各个职能部室对离职管理人员进行相关审计工作。4.3.4内容确认。审计组综合审计情况，整理提出审计报告初