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网吧财务制度

第一篇：网吧财务制度网吧财务制度目录一、总则二、款项申请办法三、付款、报销流程四、报销需注意事项五、营收款管理六、进销存管理七、资产管理八、工资管理总则1.网吧实行“收支两条线”的财务管理模式，公司在银行同时开立收入和支出两个账户，并同时将上述两个账户纳入总部网上银行查询、监控系统。2.每天通报资金收入给各合伙人3.每月做全月报务给各合伙人3.结帐日期于每月的2-5号款项申请办法第一条资金通过月度成本预算的形式，进行申请和支付。不合理部分将进行降低或剔除。原则上不允许实际支付金额超出预算资金。属特殊情况者，需另做专项资金申请，审核同意后才能支付。第二条采购费用：办公文具，清洁用品，其它行政类开支，IT设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，活动宣传经费，市场业务拓展费用提出申请。（速盟网吧采购清单）第三条食品饮料由网吧签订合同的供货商供货。（进销存）分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。第五条各分店有权根据特色经营理念增加部分商品的销售，可采取由行政部统一采购（方法参照第2条）或经总经理批准后到会计处借支备用金自行采购，每次结算金额须在2000元以内，后到会计处报账。并需要由分店提交相对准确的利润计算表。第六条交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由行政部门负责人确认后报总经理签字，经会计处审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。第七条水电费、房租缴费单须由店长核准确认度数及计费，并签名，报报会计处付款。第八条各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。第九条各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金元，业务备用金元，合计元。第十条各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报运营部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。第十一条各分店，部门必须按月进行资金预算，22号之前提交下一个月的预算，由会计整理公司所需资金，报经法人同意后，于次月9号，19号分作两次将资金下拨到各分店。预算也将成为考核扣分依据。付款、报销流程第一条填写借款单→部门主管签字→总经理批准签字→会计审核→出纳付款→借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。第二条现金报销：经手人填写费用报销单?部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购由进销存管理员签收，其他低值易耗品由仓管员签收，最后经分店经理确认。→会计审核发票等支付凭证后签字→总经理批准签字→出纳付款→经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额)第三条银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，仓管员签收之采购入库单，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，总经理批准确认→会计审核发票等支付凭证→出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。第四条报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚，“用途”第五条款项支付时间：(1)日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2－3天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。报销需注意事项第一条日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店经理签字方能报销。（原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对）。第二条报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面，这样不用翻开就可以一目了然。第三条费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日）。第四条报销时由分店经理统一到总公司报帐。第五条报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。第六条原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。营收款管理第一条随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。第二条每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录