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财务报销制度及审批流程目录

第一篇：财务报销制度及审批流程目录财务报销制度及审批流程目录第一部分总则第二部分借支管理规定及流程（一）借款管理规定（二）借款及销帐、审批流程第三部分日常费用报销制度及流程（一）费用报销的一般规定及流程（二）差旅费报销制度及流程（三）费用标准的补充说明及报销流程（四）办公费、低值易耗品等报销制度及流程第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第五部分专项支出财务报销制度及流程（一）软件及固定资产购置报销财务制度及流程（二）其他专项支出报销制度及流程第六部分工程（供货）款报销制度及流程第七部分报销时间的具体规定第八部分附则第二篇：财务报销审批制度广东省侨商农业发展有限公司财务审批及报销制度第一章总则1、为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。2、所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。预算内的付款由财务审核和办理，预算外的付款一律报会长审批。第二章个人借款管理办法3、个人借款►员工办理个人借款时，填写“借支单或差旅费借支单”。在单上注明借款用途如出差、业务备用、以及计划还款时间等等。公司相关制度规定申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。4、个人借款限额及审批程序►个人出差（不含长期驻外）借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。如个人确因承办业务需要，可借用业务备用金。审批程序规定为：借款人申请→财务审核→会长审批→借款5、还款时间要求►出差人必须于出差回来后3个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。业务备用金借款还款时间要求►业务结束后，经办人必须在3个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。6、不（迟）还款责任►借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将书面通知人力资源部从其工资中逐月扣回。第三章费用报销管理办法各职能部门根据审批后的预算控制部门的费用开支，对超预算费用或预算项目之外的支出，应事前报会长审批，否则，财务部门不予办理付款、报销手续。7、五项费用五项费用指业务费、办公费、租金水电费、差旅费、日常开支杂费。▲业务费指各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，其内容包括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等，人力资源部进行统一平衡、汇总，然后报总经理批准。▲办公费办公费主要指各部门办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。办公家具、办公通讯器材、电器及电脑配件、易耗材料的购置，执行公司的相关规定。各部门应指定专人负责领用和发放办公用品。办公用品领用时，由领用人填写有关领用凭证交部门负责人审批后领取。▲租金水电费根据日常办公用水计费，实报实销。租金按租赁合同缴纳。▲差旅费差旅费用实行规定标准报销制。长途交通费（包括往返机场与出差地或公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费、伙食费、市内交通费按申报的价格并凭住宿发票报销，超支自理。员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴费用报销单，并与差旅费同时报销，过期不予报销。汽车费汽车费是专指部门日常业务需要而发生的汽油费等各费用。汽车用汽油柴油，各车配有各自的油卡，由财务部门控制监督，并由行政部门设计专门表格，对车辆使用情况与数据进行登记（在登记中必须注明：每趟出车的使用部门、派车人、目的地、办理何业务、起始里程数、结束里程数、起始时间、结束时间、司机、证明人）。▲日常开支杂费日常开支杂费主要是日常公司经营产生的各项开支杂费。日常杂费向财务报备预算，低于500元提交财务审核并报销。经办人申请→财务审批→报销高于500元应按照费用报销流程进行审核。经办人申请→财务审批→会长审批→报销费用报销审批程序8、出差事前申请►所有人员出差均实行事前申请制度。出差人员必须提前申请出差预算，所有住宿、餐饮费用必须拿发票回来报销。因特殊原因未能事前申请的，应马上向上级报备额外资费；超出的费用而没有上报的财务部不予借款和报销。经办人申请→财务审批→会长审批→报销9、报账时间的规定►报销人应于费用支出或出差返回后及时报账，最长期限不得超过7个工作日。预付款核销按有关协议、合同规定执行。每迟报一天按报账金额的0.5%扣罚，超过1个月的单据报销财务一律不予受理。单据报账责任界定、报账人的责任和注意事项►报账人对所报账项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。►按要求粘贴和填写报账票证，单据必须齐全，否则财务部有责任拒绝办理并退回。►负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在开支标准和预算之内。►对报账的内容真实性、完整