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财务稽核领导小组职责

第一篇：财务稽核领导小组职责墩集镇中心学校财务稽核领导小组职责一、审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。二、复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账记录是否符合制度规定。三、对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求。并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。四、复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。泗县墩集镇中心学校二O一六年二月二十六日第二篇：财务稽核人员职责XX学校稽核员岗位职责及工作流程一、职责：收入、支出的核查。主要是对各收支业务的合法性、准确性进行核查。操作流程：1、每天核查当天收入票据的使用情况，包括填写金额的准确性、记账票据编号的连续性，收入总额计算准确性等。2、每天核查当天支出凭据及内容的合法性，包括支出凭据上的签字程序是否完备，对于没有审批人（董事长）签字的支出或借款要向审批人加以请示或证实并签字证明。3、核对无误后在每日《收支汇总单》上签字负责。二、职责：票据管理。主要对已购未使用票据及已使用票据存根进行登记、收发、核查。操作流程：1、将购回的票据建册按编号登记，使用人请领时要按顺序发放，并由请领人签字，请领人使用完毕要及时交回，稽核员核查正确后收回注销。2、收回注销的票据存根要按编号顺序妥善保管，不得遗失。3、对于出纳员开据的收据，客户联如果家长没有当场取走，则由稽核员负责临时保管，待以后适时交给家长。三、职责：预算管理。主要核对支出项目是否按或月度预算执行，对追加的预算是否有追加预算报告。否则要请示董事长并由相关部门补办手续。操作流程：1、发生支出时，检查支出申请报告，核对其内容是否属于预算项目，是否重复支出。2、对不属于预算范围内的支出，要求经办人提供预算追加报告，否则要请示董事长并又相关部门补办手续。3、对于实际支出的项目，按照实际金额登记在预算部门的对应预算项目的实际支出栏内，便于比较分析预算执行情况。四、职责：收支日报的审核。对当天生成的收支日报进行审核。操作流程：1、在对当天的收支原始凭证审核正确的基础上（票据的连续性、金额的准确性、手续的完备性等），在《收支汇总单》上签字，以示负责。2、签字后的《收支汇总单》要留存一联，并报董事长审阅。3、对于需要说明的事项要在《收支汇总单》上加以注明。五、职责：会计档案的保管。主要对学校账簿、记账凭证、票据存根、会计报表、登记册等进行整理保管。操作流程：1、将上封账后的会计账簿、记账凭证、会计报表、票据存根、登记册等收回统一保管。2、建立登记册，对外借的档案资料要做好登记，外借时要有董事长同意，并及时收回。六、职责：学校资料、文件档案的保管。对学校历史资料、文件分类汇总并装订成册，建立查阅目录，统一保管。外借时要经董事长批准，并要及时收回。操作流程：1、工作结束后，各部门将本部门资料、文件整理上交到档案室。2、建立档案登记册，分类编制目录。3、建立借阅登记册，对外借资料、文件的借出和收回作好登记。XXXXXX学校200年4月22日第三篇：财务稽核制度公司财务稽核制度总则1、目的：为保证我公司财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。2、财务稽核范围：包括各种原始凭证、记帐凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。3、适用范围：涉及公司资产的各项业务及会计核算工作。财务稽核内容1、记账凭证稽核内容每一交易行为的发生，是否按规定填制记账凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。转账是否合理，借贷方数字是否相符。应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。记账凭证所附原始凭证是否合法、合规，手续是否完备、合规，金额合计是否与记账凭证所填金额一致。记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。记账凭证的保存方法及放置地点是否妥善。记账凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。2、账簿稽核内容各种账簿的记载，是否已与记账凭证复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。现金收付日记账收、付、余金额，是否与总账、内部银行（名称是否改变）辅助核算表当日收、付、余金额相符。各科目明细分类账各户或子目之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。各种账簿有无经核准后而自行改订者。活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备