财务、出纳、会计、现金管理制度.docx

财务、出纳、会计、现金管理制度

第一篇：财务、出纳、会计、现金管理制度财务管理制度（一）财会人员必须严格遵守财经纪律，执行财会制度。（二）财务处理要符合规定，每月必须向经理报送一份财务活动情况说明和会计报表。（三）一切收入、开支必须登记入帐，不得另立小金库。保证专款专用，不得挪用。（四）现金管理1、所有现金统一由财务出纳一人管理，其他部门及个人无权管理现金。2、出纳员必须作好现金帐，做到日清月结，严禁白条抵库、借支公款、挪用现金、长款归公、短款自赔，对特殊情况需要临时借支的，必须经经理批准，并限期归还。3、现金经办人必须当日到财务交清现金，严禁经办人长期保管或挪用现金。（五）财务开支审批1、严格执行主管领导“一支笔”审批制度，所有费用开支必须由财务部主管审核，并经主管领导签字批准后方可报销，对违反财经纪律和财务制度的行为，财务人员有权向主管领导提议，并拒绝报销。2、对不符合财务报销手续的票据，禁止入帐。3、所有报销的发票单据，内容必须填写齐全、正确、大小金额相符。4、对于报销的发票单据，经办人必须签字或盖章，并注明开支用途，方可报销。5、对弄虚作假、少支多报或涂改发票等违反财经纪律的现象，要从严处理。（六）各部门人员出差由部门负责人派差，部门负责人由经理或副经理派差。回单位后3日内持有关票据到财务部报销，所有票据由会计以所定标准严格审核后予以报销，超标部分由经理审批后再行处理，报销费用采用多退少补，前借款不清，不安排下次借款。（七）住宿标准、出差补助及交通费用按照红海湾开发区财政局制定的标准执行。（八）特殊情况经经理批准，交通、住宿费用可据实列支。第二篇：出纳现金管理制度出纳现金管理制度出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。因此，出纳员要自觉遵守现金收支的在关规定：一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。对单位的销货收入（业务收入），应于当日（有特殊情况最迟不超过次日）送存开户银行。支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得直接支用销货款（坐支现金）。确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算，并按月向开户银行报送情况；二要做到把库存现金控制在限额之内，超过部分及时阉割存银行；三要消灭白条抵库，要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账；四要执行现金管理中的诸项“不准”；五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据；六要在单位购买专控商品时采用转账结算，不可使用现金；七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用途套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。第三篇：出纳现金管理制度财务部管理制度1.财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费.良好运用，提高效益。2.银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。3.银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。4.银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐，按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。5.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余额与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。6.非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。7.正常的办公费用等开支，必须有发票或收据，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经办批准后方可报销付款，一仟元以内由财务部审核无误后方可付款，一仟元以上一万元以下需副总经理签字后可付款，一万元以上必须由总经理签字后才可付款。8如遇工作调动或离职时必须办理移交手续。9.每月应根据工资发放日期的前一天通过考勤表如实计算及编制工资单并报于总经办签字核发员工工资。以上管理制度需财务部严格执行！2013.6.19第四篇：现金出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管、填制。2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记《现金日记帐》，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。3.负责公司承兑及有价证券的保管。4、负责《现金日记帐》《银行日记帐》的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。二、现金和银行存款的管理1、现金管理（1）本公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金；b.个人劳务报酬；c.出差人员必须携带的差旅费；d.结算起点以下的零星支出；e.董事长，总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，