财政所工作管理制度.docx

财政所工作管理制度

第一篇：财政所工作管理制度财政所工作管理制度一、财务支出审批制度（一）费用报销时，各种支出凭证须由财政所审核后统一制单，由报销人员注明开支日期、事由、经办人员后，送分管领导审核签字，再报镇长审批，超过5000元的费用，需由镇主要领导会审签字后方予报销。（二）对基本建设项目资金安排和经费开支要经镇党委、政府集体研究，再由主要领导审批方可列支。（三）报账人员提供的原始依据必须真实、合法，即原始凭证内容真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，人民币大小写相符。对有下列情况之一的，财政所有权不予受理：1、原始依据不真实、不合规或不完整的；2、超范围、超标准报销各项费用支出的；3、以白条、假发票报账的；4、审批人签字后有涂改的。5、违反财经法律、法规、规章和制度的；（四）报账人员领取现金时，大额支出一律实行转账。二、票据管理制度（一）财政收入必须使用财政部门监制的票据；（二）财政票据由专人管理，领购、使用和缴销要进行造册登记；（三）其他单位、部门需要领用票据的，需主要领导同意后，方可领用；（三）领用票据的单位、部门需定期与财政所进行结算、销号；（四）严格执行会计开票、出纳收款的原则，每月进行结算。三、银行账户管理制度（一）财政银行账户的开设、变更和撤销，实行审批备案制度；（二）财政银行账户须由镇政府提出书面申请，经市财政局和人民银行批准后在规定银行开设；（三）除财政账户外，内设机构一律不得开设银行账户，其他专用账户根据上级要求及银行规定经批准后方可开设。（四）银行账户印鉴实行专人分管，同一账户印鉴必须分开保管，不得一人保管。（五）印鉴保管人因公因私外出，须将印章按不相容原则交由第三人保管，并办理好交接登记手续，外出归来后，也同样办理好交接登记手续。四、现金管理制度（一）财务对外发生的经济往来，除按《现金管理暂行条例》规定可使用现金的外，一律通过开户银行进行转账结算；（二）超过库存限额的现金必须于当日及时送存银行，以保证现金安全。（三）不得未经批准坐支现金，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替现金。（四）本单位人员因公暂借现金，须经主要领导审批，事后应及时结账。（五）建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付，做到日清月结，做到账账相符，账款相符。五、财产物资管理制度（一）所有财产物资必须建账登记，做到账账相符、账实相符、账卡相符，财产物资实行专人、专账、专管；（二）财产物资要定期进行盘点，确保安全。（三）添置政府集中采购的财产物资，必须严格执行政府采购的法律规定，按照规定的程序先审批再购买；（四）财产物资处置必须按规定程序报国资办审批，未经批准不得擅自处置。六、工程建设财务管理制度（一）工程资金的使用仅限于工程建设及相关配套支出，严禁挪用、出借建设专项资金；（二）要严格按合同约定控制工程预付款支付进度，工程结算前应留有足够的支付余地；（三）工程资金的拨付严格按现金管理办法执行，对施工单位的工程款的结算一律通过转账，不得使用现金结算；（四）工程建设竣工后，要及时编制竣工财务决算，正确核定固定资产价值。七、内部审计工作制度（一）在财政所配备兼职内部审计员2名，负责对镇财政及村（组）社区的财务收支进行内部审计监督，并向镇主要领导报告工作。（二）内部审计每年至少安排一次。八、会计基础工作制度（一）财务核算及报表制度财务人员要按《会计法》和财政财务制度的要求，及时、如实地做好记账、登账、核算、编制报表、分析财政收支情况等会计基础工作，报表要做到报送及时、数字正确、内容完整。（二）财务档案管理制度财务档案要按规定及时装订归档，由专人统一管理,要做到存放有序、便于查阅，防止毁损、散失。财务档案一律不得外借，查阅、复印财务档案须经镇主要领导签字同意并进行备案登记。（三）财务人员调动资料交接制度财务人员变动要编制好移交清册，及时办理好移交手续，移接交人员和监交人员到场审核无误后确认签字。财务人员变动，由财务负责人监交，财务负责人变动要由分管领导负责监交。第二篇：财政所财务管理制度农村财政财务管理中心财务管理办法为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据《会计法》、《统计法》、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。一、财务机构的设置及人员管理1、设置财务机构（财务室），农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考核合格，并取得《会计从业资格证书》，实行持证上岗。3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，服从领导和管理。4、财务会计工作的任务：（1）执行党和国家的财经政策；（2）加强财务管理和会计监督；（3）进行经济核算和经济活动分析；（4）负