贴发票要求及注意事项.docx

贴发票要求及注意事项

第一篇：贴发票要求及注意事项报销发票粘贴及需注意事项发票规定及粘贴要求：1、报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。2、非定额发票，开具的发票抬头统一为“杭州慧泉软件有限公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料、办公用品、礼品的要附有明细清单。3、小张发票（比如火车票、汽车票、打的发票、通行费发票、汽油费等，规定5张以上）必须要用一张纸垫着贴，并且垫的纸不能大于报销单的大小（意味着发票贴好后不能露出报销单的边角），发票的左端背面涂胶水，右端边缘与垫纸边缘重合，依次从右往左贴，间距按发票多少自己核定，此外，为了发票贴好后更干净、整洁，可以事先对发票进行修剪；4、为使发票更整洁、清爽，规定每份报销单只贴一个报销内容（比如，你有交通费、餐费、办公费、办事处水电费等4种类别的发票，要依次填4份报销单）需要注意的地方：1、备注：员工聚餐需注明哪个办事处，过节或月份；招待费需注明哪个客户、大概多少人；住宿费需注明拜访哪个客户，几人住宿，住几天等；打的发票需注明起址、终址；办事处水电费、电话费需注明月份。特别需要提醒的一点，备注必须要用铅笔填写，尤其是用来冲的发票；2、若无发票，需抵冲的，只有交通发票、住宿发票、通行费、油费等发票可以使用，并且需用铅笔注明冲的内容，同时附上有关单据（收据或证明），如果没有任何单据不予以报销；3、OA差旅费报销单如有出差补助，必须注明哪段期间，可以标在出差事由那一栏；4、OA差旅费报销单上，客户名称必须写全称；5、发票必须用固体胶或胶水贴，绝不允许用订书机。以上几点是对粘贴发票的一个调整，希望接下来大家都能按照以上规定正确填写报销单，如果没有按照要求填写，将一律退回，不予以报销。粘贴图例：最后填好报销单，盖在发票的最上面。第二篇：发票审核注意事项如何审核房地产开发企业取得的发票在房地产开发企业的税收审核中，人们往往会存在这样一个误区：只要一个项目的成本或费用取得了发票，就认为已经获得了合法的凭证，而忽略了发票的具体种类和内容。事实上，取得了发票和取得了合法的发票之间还有些差距。开发企业取得的发票涉及的种类很多，以下项目成本费用所应取得的合法发票是：１、土地出让金，应取得国土资源部门开具的“国有土地有偿使用收费专用收据”，与此相关的契税应取得“中华人民共和国契税完税证”；２、具有拆迁资格的房地产开发企业向搬迁个人支付的拆迁补偿费，可以凭与搬迁户签订的拆迁补偿协议和付款记录计入开发成本；３、委托有拆迁资格的单位进行拆迁的情况下，房地产开发企业向对方支付拆迁费用时应取得地税部门监制的“服务业发票”；４、直接向行政事业单位支付相关费用时，应取得行政事业性收费收据。５、向企业、事业单位支付勘察、设计、测绘、监理、验收、咨询等营利性费用时，应取得地税部门监制的“服务业发票”；６、支付对象为个人的销售佣金，应以支付凭证（或支付清单）和个人所得税的扣缴证明为合法的入账凭证；７、支付对象为销售公司的销售佣金，应取得地税部门监制的“服务业发票”；８、支付对象为金融机构的利息支出，应取得金融机构开具的付息凭证；９、支付对象为非金融机构的利息支出，应取得地税部门监制的“服务业发票”；１０、其他费用发票应按支付对象属于增值税或营业税纳税人的不同身份来定；１１、工程费支出应区分以下情况取得发票：1）施工方为建筑安装企业，应取得地税部门监制的“建筑安装业发票”；2）施工方为生产建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“工业企业专用发票”；3）.施工方为经销建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“商业企业专用发票”。常见的未按规定取得发票的行为发票的种类与所开具的内容不符。如用商业企业发票开具“工程费”或“咨询费”，用服务业发票开具“工程费”等。还有的开票单位，单位性质与所开发票不符。如建筑公司开的商业企业发票等。混合行为的纳税人，发票的项目内容与真实不一致。施工方为生产、销售设施、设备的增值税纳税人时，发票开具只写“工程费”或“施工费”，这些纳税人一般属于混合销售并以销售行为为主。因此，这类发票的项目内容一般应为设施、设备的名称而不是营业劳务的种类。超限额开具发票。如有的10万元版发票开为数百万，百万元版发票开为数千万元等。发票内容不真实。大量开具“办公用品”“会议费”内容的发票充斥在成本、费用支出项目中，这些发票开具方有的是商场、超市、高档的礼品商店，有的是高级酒店、洗浴中心、高尔夫球场等高级娱乐场所等。第三篇：开地税发票注意事项开地税发票注意事项须带：1工商营业执照副本及复印件。（天发）2税务登记证副本及复印件。（天发）3签订协议书及复印件。（其中一张有改）4申报表、代开发票申请表。5法人身份证复印件和经办人身份证复印件。6公章和银行卡（刷