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财务稽核报告

第一篇：财务稽核报告财务稽核报告财务公开是校务公开的一个组成部分，为使我校财务工作做到公开公正，扩大学校财务收支透明度，学校财务稽核小组于2012年2月24日对2011年下半年度的财务情况及资产进行全面稽核。为了确保稽核的工作顺利进行，学校通过表决的方式成立了稽核小组：组长：副组长：成员：一、工作目的：1、摸清学校现在的财务状况，为学校下一步的发展提供详细的基础资料，以便有针对性、有较强可操作的财务管理方案。2、全面清理资产包括：流动资产和固定资产，特别是学习一些固定资产的管理情况。让学校的财务公开，扩大透明度，让全校职工明白了解，人人参与学校的发展和建设。二、稽核情况：2011年下半年收入5319376.63元，支出：1、商品福利支出计：776835.29元，其中办公费：52364.40元；印刷费：12086.00元；电费：11671.00元；水费：16047.00元；电话费：17303.90元；培训费：51545.00元；招待费：115493.00元；劳务费：42350.00元；维修费：128841.00元；交通费：71235.00元;会议费：61109.00元;其他支出：196813.99元。2、工资福利性支出计3485871.64元。3、对个人和家庭补助计752174.60元.4、其他资本性支出299840.00元合计：5314721.53元（伍佰叁拾壹万肆仟柒佰贰拾壹元伍角叁分）三、稽核结论：经过认真细致的稽查，我们查阅了所有的收入凭证和支出单据，稽核小组一直认为：一是收有凭、支有据，账目清晰，财务人员工作细致，坚持财务政策和财务制度；二是资金用途清晰、合理，主要用于教育教学、改善办学条件和发展建设；三是支出规范，该集体研究的集体研究，该向上报告审批、政府采购的按摩办事，项目建设和基建，不支付现金，实行转账；四是学校注重发展，积极争取上级的支持，薄弱学校建设效果明显，办学条件和学校硬件设施、学校环境有了明显的改善。第二篇：财务稽核制度公司财务稽核制度总则1、目的：为保证我公司财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。2、财务稽核范围：包括各种原始凭证、记帐凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。3、适用范围：涉及公司资产的各项业务及会计核算工作。财务稽核内容1、记账凭证稽核内容每一交易行为的发生，是否按规定填制记账凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。转账是否合理，借贷方数字是否相符。应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。记账凭证所附原始凭证是否合法、合规，手续是否完备、合规，金额合计是否与记账凭证所填金额一致。记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。记账凭证的保存方法及放置地点是否妥善。记账凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。2、账簿稽核内容各种账簿的记载，是否已与记账凭证复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。现金收付日记账收、付、余金额，是否与总账、内部银行（名称是否改变）辅助核算表当日收、付、余金额相符。各科目明细分类账各户或子目之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。各种账簿有无经核准后而自行改订者。活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，账簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。3、库存稽核内容检查库存现金是否与现金日记账相符，是否存在用白条顶替库存现金的情况，检查库存现金是否超过规定限额。现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。检查支票签发数额与银行存款账是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。每月的“银行存款余额调节表”编制是否及时、准确。托收未到期票据等有关库存财物是否与有关账表、凭证单据相符。检查库存处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。保险柜钥匙及密码是否保管严密。有无汇出多日尚未解讫的汇款。检查各种周转金及准备金限额是否适当，有无不当的垫款或已付款、久未交货的零星支付或请购案件。4、报表稽核内容各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。各种报表内容是否与账簿上的记载相符，数字计算是否正确，签章是否齐全。报表编号、装订是否完整及符合规定，报表保存方法及放置地点是否妥善。财务稽核工作的管理1、稽核人员的职责对财务工作的执行情况进行检查和评价。写出检查报告，对存在的问题提出改进建议。对违反财务规章制度的部门和人员提出处理意见。财务审计部部长定期和不定期对稽核情况进行检查，发现问题，及时处理。财务审计部设稽核岗位，