财务管理制度【精编】.docx

财务管理制度

第一篇：财务管理制度山东省民间融资机构协会财务管理制度（试行）（草案）第一章总则第一条为加强山东省民间融资机构协会（以下简称“协会”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障协会规范健康发展，根据《社会团体登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等有关法规政策和《山东省民间融资机构协会章程》，制定本制度。第二条财务管理的基本原则一、执行《民间非营利组织会计制度》。二、坚持以收定支，厉行节约，确保资金使用效益和资产安全。三、实行民主管理，财务公开，严格制度，自觉接受协会会员、登记管理机关及业务主管部门的监督检查。第三条财务管理的主要工作：建立健全财务制度，合理编制财务预算，如实反映财务收支，有效加强财务控制，提高资金使用效益。第四条本制度适用于协会及协会驻各设区市办事处（以下简称“办事处”）的财务活动。第五条协会及办事处财务活动在会长、常务副会长的领导下，由协会秘书处统一管理。第二章预算管理第六条预算是指根据协会事业发展规划和年度工作安排编制的财务收支计划。由收入预算和支出预算组成。第七条协会坚持实事求是、厉行节约，量入为出、略有结余和最大化服务于会员的预算管理原则。第八条协会根据发展需要制订预算期工作计划及活动安排，并参照上期预算执行情况编制预算，保证预算收支基本平衡。第九条协会秘书处提出财务预算方案，经理事会（或常务理事会）审议批准后执行。第十条协会预算在执行过程中，可以根据实际情况增加或者减少支出，对预算执行影响较大时（总支出变动比例在20%以上的视为具有较大影响），协会可以调整预算方案，并报请理事会（或常务理事会）批准。第三章收入管理第十一条收入是指协会为开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。包括会费收入、捐赠收入、政府补助收入、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入、投资收益、和其他合法收入。一、会费收入：协会依据国家和省有关规定收取会员会费。并按省金融办审查同意，会员代表大会审议通过的会费标准收取。（一）会员每年度只缴纳一次会费。（二）上半年入会的缴纳全年会费，下半年入会的缴纳半年会费。（三）会费的缴纳可采取两种方式：1、设区市设有民间融资机构协会（以下简称“设区市协会”）的，可由设区市协会（办事处）收取会费，并按比例上缴协会。协会给设区市协会（办事处）开具会费收据。2、设区市未设协会的，协会为办事处开立专用存款账户，会员直接将会费全额缴纳至协会，协会按比例拨入办事处专用存款账户用于业务支出。协会给会员开具会费收据。二、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入，包括技术资料或科研成果有偿转让收入，培训和咨询服务等有偿服务收入等。第十二条协会的各项收入全部纳入预算，统一核算，统一管理。第四章支出管理第十三条支出是指协会为开展业务活动所发生的、导致本期净资产减少的经济利益或者服务潜力的流出。它包括业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用等。一、业务活动成本，指为实现业务活动目标，提供服务所发生的费用。包括简报印刷与邮寄费、网站建设与维护费、业务宣传费、人员培训费等《山东省民间融资机构协会章程》规定的业务活动支出。二、管理费用，指为组织和管理业务活动所发生的费用。（一）人员支出：协会工作人员的各项劳动报酬和缴纳的各项社会保险费以及按照国家有关规定提取的福利费等。1、薪酬：按照《山东省民间融资机构协会秘书处人员薪酬管理办法》的规定执行。2、津贴：按照有关规定确定的津贴、补贴，包括各项岗位津贴、通讯补贴、交通费补贴、午餐补贴等。3、奖金：按照规定发放的各类奖金。4、社会保险费：按照国家有关规定，为职工缴纳的养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。5、住房公积金：按规定基数和标准发放的住房补贴。6、其他补助支出。（二）公用支出：用于办公、召开行政类会议、租赁房屋、设备、交通工具等日常活动支出。1、办公费：不符合固定资产确认标准的日常办公用品。2、水电费：办公场所的水费、电费、冷暖气费等。3、邮电费：邮寄费、电话费、网络信息费。4、租赁费：办公用房、设备、交通工具等租赁费和物业费。5、差旅费：出差住宿、交通、伙食、会议等。6、车辆使用费：车辆维修、保养、燃料、过路过桥、停车、装具、保险等与车辆有关的支出。7、接待费：按规定开支的接待费用：8、维修费：办公家具、电器、电子设备的修理和维护费用（不含车辆）。9、会议费：行政类会议、业务培训的会场租赁费、住宿费、餐费、文件印刷费、办公用品等支出。10、折旧费：固定资产计提的折旧费用。11、审计费：审计发生的费用。（三）筹资费用，是指协会为筹集业务活动所需资金而发生的费用。（四）其他管理费用。第十四条支出的管理要求一、协会的支出要严格执行国家有关财务规章制度和《山东省民间融资机构协会章程》的规定，并按照理事会审议通过的开支范围列支。二、