财务管理制度精编.docx

财务管理制度

第一篇：财务管理制度财务管理制度文件编号：修改/版次：0/1批准：生效日期：第一章总则一、为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本制度。二、公司财务部的职能：1、认真贯彻执行公司的有关财务管理制度。2、建立健全财务管理的各项规章制度，制定财务计划，加强财务管理，监督财务纪律。3、以公司取得效益为服务中心。4、严格管理资金，合理使用资金。5、监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部门定期进行财产清查。6、编制各类财务报表，财务说明书，如实反映公司的经营状况，做好财务分析和考核工作。7、协助和配合相关主管部门的检查工作。8、完成公司领导交给的其他工作任务。三、财务部的岗位设置：财务经理、会计、出纳。四、公司各部各员办理财务事务必须遵循本制度。第二章财务部各员岗位责任一、财务经理主要工作职责：1、在总经理的领导下，对财务部的工作负全责。保证财务账面上及时、准确、全面反映公司的资产、经营情况。2、执行财务预算和收支计划，拟定资金使用方案，合理有效的使用资金，维护资金安全。3、建立健全会计核算制度，提高会计信息的及时性和准确性，利用财务会计资料进行财务分析。4、根据公司的财务预算和收支计划，对公司的成本和费用进行控制、分析和考核，督促有关部门减少消耗，节约费用提高效益。5、组织会计档案管理工作，包括凭证帐表等纸质档案管理和财务电算会计数据资料的备份（会计电算数据由公司信息部每月定期完成备份并保管）。6、汇总编制公司会计总报表。7、制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。8、上级领导交给的其他工作。二、会计的主要工作职责：1、执行《企业会计制度》及公司相关会计核算的要求，对自己分管的帐务要做到账目清、金额准、账理通、报表实。2、认真审核每项业务的合法性真实性，手续完整性和资料准确性。3、妥善保管会计凭证、会计报表、会计帐簿和其他会计资料。4、完成财务经理交付的其他工作。三、出纳的主要工作职责：1、认真执行现金管理制度。2、做好款项的日常收付工作。对不合法的支付要求有权拒绝。3、负责员工每月的工资、奖金及各项福利的发放。4、及时取得、打印银行收付款回单，传递给相关岗位会计入帐。5、银行支票类单据的申购、保管、开据、缴销等业务。6、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金的收付。现金帐要日清月结，账款相符。每日的现金余额书面报告给财务经理。7、每月末做好与银行的对帐工作。第三章现金管理一、严禁白条抵库和任意挪用现金。二、出纳员必须每日结出现金帐面余额并与库存现金相核对。发现不符要及时查明原因。三、财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全。四、公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第四章银行帐户管理一、加强银行帐户资料的保密工作，非因业务需要不准外泄。二、银行印鉴章实行分管制，不得一人统管使用。财务章由财务经理保管，法人私章由出纳保管。三、不准将公司银行帐户外借任何单位及个人结算及套现。四、公司银行的网银系统严格按照电子支付程序和许可权规定执行，电子支付密码器、网银登录帐号及密码，操作人员密码等有关网银使用要素应妥善保管，操作员与审核员按照分管原则，不得一人统管使用。操作员为出纳，审核员为财务经理。第五章主要会计科目的会计核算及财务工作要求一、应收帐款1、每月做好应收帐款的回笼情况登记，对回笼异常或预期有异常的应收款项及时以书面报告给市场部及公司领导。督促催收，避免资金滞收及占用。二、其他应收款1、每季度做一次其他应收款的清收情况的检查与核对。除了固定留存的业务备用金外，临时性专项性的借款应按规定及时清收。三、库存商品1、库存商品按实际采购成本计价入帐。数据直接从益华系统采集。2、库存商品实行定期盘点制度。四、待摊费用1、办公室装修费用、较大笔一次性支出的费用等，属本期和今后各期受益的，应按受益期进行分摊，摊期最长不超过5年。五、固定资产1、固定资产购置和调入均按实际购置金额入帐。2、使用期限达2年以上，单价2000元以上。办公家俱、办公电子设备、货架、汽车等。3、采用直线折旧法，不计留残值。4、折旧年限：铁质货架3年、办公家俱2年、办公电子设备3年、汽车10年。5、当月增加的固定资产不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。提前报废的固定资产不补提折旧，扣除掉清理的收入后余值一次性计入费用。六、应付帐款1、每月15日前由采购部门提交供应商当月的付款计划，财务部就实际可支付款计划提前向采购部沟通反馈。2、财务部根据供应商的发票到位、帐龄及公司资金情况统筹安排支付。3、每月与供应商对帐。保证重点供应商做到月月对帐，以半年为周期，所有发生业务的供应商都对过帐。七、预付帐款1、预付帐款业务不多的可通过应付帐款进行核算。七、预提费用1、对已明确的属于当期费用的，虽尚未发生支付的，应进