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财务管理制度

第一篇：财务管理制度第二部分财务管理部分第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和核算人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责制度第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)做好会计核算，编制并上报会计报表、财务分析、编制会计预、决算；(二)按法律规定申报、缴纳的各项税费；(三)提供真实准确的财务信息，理顺财务与业务流程。(四)负责公司应收帐款的管理；(五)负责公司的资金计划、安排、使用；(六)审核、监控公司日常费用报销和业务开支；(七)负责公司内外部审计事项的处理；(八)负责公司会计档案、台帐的管理；(九)负责公司资产管理，定期组织资产清查,保证资产帐实相符(十)总经理交办的其他事项第六条会计主管的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)库存现金管理。(二)发票开具、管理。(三)填制进帐单，支票存付。(四)对外付款：检查账单、发票完整性，开具支票。(五)业务收费：检查所收支票是否正确，整理收费账单。(六)整理、检查单据。每日收到银行送还的进帐单，附原收费帐单、发票，转会计作帐。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条会计核算的主要工作职责是：(一)负责关税的收付费、收款费用、管理费用的核销。(二)每月底导入银行对账单。(三)详集团各公司内部对账及核销。(四)协助办理税务业务。(五)凭证单据的整理。(六)财务系统客商维护。(七)申报资金预算(八)超期欠款的催收(九)固定资产与低值易耗品的管理(十)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理制度第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务经理、总经理助理监交。第四章支票管理制度第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领