财务管理制度（精华）.docx

财务管理制度

第一篇：财务管理制度财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第三条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻、执行有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(二)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收(三)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(四)完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责与权限第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:（一）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（四）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；（五）协调财务部与各公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。（六）财务部与公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决；（七）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。（八）有权定期收集公司会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理并向总经理汇报情况。（九）有权分配财务部人员的工作，承办公司领导交办的其他工作；第六条会计的主要工作职责(一)负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制、登记，做到账证相符、账表相符；(二)按月度及时填制并报送财务报表；按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各种税费，并负责公司各种税费台账的登记和管理；(三)根据计划、预算指标审核各类成本、费用支出单据，并报告总经理计划和预算执行情况；(四)负责公司固定资产核算，做到账、卡、物相符，并按规定准确分类、编号、计提折旧；(五)做好会计基础工作，建立并负责固定资产、低耗品、存货的台账登记，直接参与公司各项资产的盘点和清查；(六)配合销售部的各项工作，及时清理债权债务，加快资金周转；(七)对公司的会计凭证、各类账表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照规定妥善保管；(八)负责公司相关验资、审计、税务申报等事宜；(九)完成总经理或主管交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责(一)负责公司日常的费用报销、日常现金、支票的收入与支出，及时登记现金及银行存款日记账；(二)每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额（3000元）。超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。(四)严格按照支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对账、报账工作；每周编制《货币资金周报表》，并上财务负责人、总经理。（六）月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。配合会计做好各种账务处理；每月配合人事编制好工资表，并协助发放。（七）每月负责各银行回单及原始单据的取回，依据原始凭证做会计凭证（八）每日向总经理及财务主管报送资金日报表(八)完成总经理或主管交付的其他工作。第八条财务部门的权限：（一）出纳员有权对一些不合理、合法的费用不予报销；（二）财务人员通过分析的财务收入、成本、利润情况，有权向财务经理以及总经理提出合理性建设性的意见；（三）有权对于手续不完备和不合理的收支款项有权拒绝收款或付款；（四）有权要求有关部门遵守现金、银行管理结算制度；（五）有权抵制弄虚作假、营私舞弊等违法乱纪行为；（六）根据相关部门的需要，积极配合提供相关数据；第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实