财务规范方案 - 副本.docx

财务规范方案-副本

第一篇：财务规范方案-副本财务规范方案方案第一项公司注册期业务规划第二项公司财务制度和岗位职责规划一、制定会计核算方法二、制定会计核算规范三、制定财务管理制度结合公司的实际情况，按预算管理、资金管理、费用管理、资产管理、税务管理等方面进行规范化。四、制定财务业务流程根据公司实际业务流程设定相对应的财务流程图。五、会计岗位职责细化财务管理模块：1、建立健全会计核算体系和财务管理制度。2、保管公司财务专用章，根据资金计划和公司领导的签字和授权，合理调配资金，并及时将流动资金的周转情况及时向上级领导汇报。3、负责组织开展年度资金清查，账务核对工作，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。4、组织定制公司年度经营计划和编制年、季、月度的成本、利润、资金、费用等有关资金的预算。5、参与公司重要管理制度的制定，参与公司重大经济项目的认证和决策，审核公司项目投资财务可行性。总账、往来账模块：1、按照费用报销的有关规定，严格审核报销单据、发票等原始凭证，并做好借款人员及时清账工作。2、负责日常凭证的记账和复合工作，正确摊销和计提有关费用，归集和分配各部门费用，负责月度、季度和年度费用明细表的编制、审核、汇总、上报工作。3、负责固定资产、无形资产，各期间费用及备用金的会计核算工作。4、编制会计报表，及时整理会计档案，完成装订、归档。5、负责定期检查、核对、清理往来账、询证核实、进行账龄分析并加强欠款的催收工作。成本核算模块：1、负责采购申请、采购付款、采购发票的审核工作。2、负责每月仓库入库单、出库单、退库单的审核。3、负责成本核算、成本分析、成本管控，定期编制成本分析报表，预测分析产品销售价格。4、做好存货、资产的定期清查盘点工作，并完成盈亏盘点表和盘点报告的编制。税务处理模块：1、负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作。2、按税法规定，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，每月10日向税务机关申报，及时缴纳税款。3、建立健全应交税费中的各项税费明细账。4、及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析，拟定企业整体税务计划。六、出纳岗位职责细化1、办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。登记现金、银行存款日记账，及时核对银行存款，现金做到日清月结，做好现金盘点工作。2、每月2日负责编制资金收付明细报表，对资金流动情况及时进行统计、分析。及时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对账单等资料。3、及时核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，做到账实相符。4、办理各种银行及个人的汇款业务，每日汇报银行存款余额。5、定期盘点现金，做到账实相符，月末与总账核对现金和银行存款余额，出现差异及时汇报，做出处理。6、根据公司职工薪金发放名册，按时发放职工的工资、奖金。7、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。8、负责现金、转账支票等银行票据以及发票的申领、保管，合法使用发票和收款收据，及时缴销已使用发票及收款收据。定期盘点票据，月末与总账核对，出现差异及时汇报解决。9、会计档案的整理、装订、归档工作。第三项公司初始财务建账规划一、选择合适的财务软件。二、根据财务软件，设置账套。1、总分类账2、现金日记账、银行日记账3、财务明细账：费用明细账、单位往来账、员工往来账、固定资产账、工资明细账等。4、进销存明细账：销售明细账、采购明细账、库存明细账、存货明细账。5、企业设立的第一张记账凭证，借：银存存款/固定资产/存货/无形资产等贷：实收资本。三、选择会计科目参照新会计准则应用指南中的会计科目，结合琛益博所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。四、核实资产负债额1、盘点现金及单据，确定现金金额；2、取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额；3、盘点库存商品等，确定存货金额；4、编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，确定往来款项金额；检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目；5、盘点固定资产，确定固定资产金额；6、取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额；7、根据结果编制出资产负债表，并据此做建账第一号凭证。四、数据初始化输入根据财务软件的建账设置，将初始化数据输入到各财务模块中，完成建账工作。1、期初会计科目的设置2、期初会计科目金额的输入3、往来单位、部门、个人编码设定以及初始数据的输入4、商品编码设定及初始数据的输入五、规范收入、支出的确认。1、按发货确认收入，后把每月发货的订单按品项汇总，月底时做成一张发货单来确认收入（运费也是要确认在收入里的），成本就是这张发货单上的品项的成本，对应结转。当月收到的退货就冲减当月的收入。2、成本确认：货品成本；平台固定成本；运营成本；人工成本。产生的与经营相关的人工、