费用开支审批制度.docx

费用开支审批制度

第一篇：费用开支审批制度费用开支审批制度为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。第一条：因公借款审批程序：1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后，先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，前次借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款；2、试用人员不得预支或借支差旅费；3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账，报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财务中心有权在当月工资中扣回；4、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。第二条：业务招待费标准及审批：1、在各酒店、宾馆签单的人员，必须获得董事长的授权；没有获得董事长授权的人员，一律不得在各酒店、宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查；2、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内，超标部分，一般不予报销。如有特殊情况，必须报董事长批准，同时通知财务总监，方可报销；3、业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审核，方能报销；4、业务人员因业务需要必须开支的，人民币200元以内须报主管领导同意，超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准，方可报销；5、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。第三条：其他费用开支标准的审批：1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币20000元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核，经财务总监审批签字后方能支出；人民币20000元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出；2、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表，该表须经工程队、监理、工程部签名确认，成本核算部审核，然后交财务总监审批后方可付款；3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出；4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性费用统计月报报送财务中心，财务中心审核汇总编制资金预算，每月5日前报董事长审查；5、为了进行部门核算，不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。第二篇：财务开支审批制度财务开支审批制度1、村级经济活动中，村民委员会负责按支出计划，提前作出用款预算，经村两委审核，报街道会计服务中心审批后支出。2、村财务支出实行联签制，必须使用“余姚市农村经济合作社存款支取审批单”。财务事项发生时，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章，交民主理财小组审核同意并签字盖章，经村两委审批同意并签字盖章，报会计服务中心审核后方可入账（或报账）。3、涉及财务收支的事项应当每月按时结算。未按时记结的，由直接责任人向民主理财小组报告，审议通过的，填写未结算事项报告单，按程序记结。对审议未通过的支出事项，不予登记并由责任人自行处理。4、村“两委”主要干部在离任或财务结账（决算）前，要认真清理任期内发生的经济收支事项，按程序及时入账。第三篇：费用开支审批权限的规定关于费用开支审批权限和委托授权的规定为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。1.委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据.2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划（包括采购的数量、单价、总价）.按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。8.借用空白支票，必须填写支票领用单，（按规定要求填写），经主管领导