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费用报销制度及流程

第一篇：费用报销制度及流程财务报销制度及报销流程第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,明确签字审核、审批职责，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认。第二级为公司负责人审批。第三级为财务审核，审核票据是否符合要求。第三条、费用报销的相关要求一、费用的报销一律填写费用报销单。二、费用报销单的填写要求1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。3、附单据张数处用小写填写即可。4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。三、报帐票据或发票的取得要求1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导。原则上不许白条报账。2、发票凭证遗失的处理办法从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证。对填写不正确的发票财务部有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。四、外部人员来结账的要求1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结账人身份，以防止冒领等事件的发生。2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章。3、原则上对外结算时超过一千元人民币的一律转账结算（支票或网银汇款等方式）。第四条、费用报销时间一、根据公司目前实际情况，暂时定为每周财务受理费用报销业务。二、原则上每天下午四点后为财务内部结账对账时间，不对外办公。三、外单位结账不受此限制，但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时与公司财务预约。第五条、费用报销程序一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据→根据报帐内容填写费用报销单→部门负责人审批签字→财务出纳审核票据、金额签字→财务负责人审批签字→经财务人员签字通过的费用报销单呈给公司负责人批准签字→经办人员持手续齐全的费用报销单到财务报销。二、部门负责人级以上人员报销也须经财务人员审核签字后再呈公司负责人批准签字。三、特殊情况下，经财务人员签字通过，电话请示公司负责人后，也可先付款后交公司负责人补签字，没有公司负责人批准签字的报帐单据不得入帐。四、费用报销审批流程图如下五、签字审批作业职责要求1、报帐人费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰；报帐单填写规范；票据按费用分类整理粘贴整齐。2、部门负责人审核（费用类报帐）：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等审核确认。3、采购类报帐需采购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单）、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料。4、财务部会计审核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性。5、财务负责人审批签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性，报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关。6、总经理审批签字：最后审批。第六条、日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、各项支付报帐具体要求和范围1、办公费、低值易耗品等(1)、管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。(2)、报销流程A、购置申请:公司日常办公用品先由各部门主管根据部门需求填写申购单至行政部，行政部归口统一购买。公司行政部实际购置时填写购置申请单向公司负责人报批。购买回来后有指定的主管人保管，各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用（行政部设立领用表，领用时由领用人签字）。B、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程报账。C、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表