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费用审批制度

第一篇：费用审批制度费用审批制度一、总则1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。二、审批流程1、费用审批程序报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜：（1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用）报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销（2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用）报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销2、借款审批流程借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批：借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程：借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款三、管理办法（一）单据的使用1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。2、《费用申请单》用于日常费用申请。3、《费用报销单》用于日常费用报销。（二）财务审核重点费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。（三）原始单据管理。内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。（四）其他规定1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。第二篇：费用报销及审批制度费用报销及审批制度一、为加强费用报销及审批管理，特制定本制度。二、本制度由行政部拟定，由财务结算中心执行与督导。三、费用报销及审批流程参考《行政审批权限表》。四、差旅费报销规定1、出差补贴60元/天。2、住宿费凭票据实报销。3、出差补贴按出差天数和出差所在地补贴标准计算。4、出差请客用餐回公司作经营费报销的，当天不得领取出差补贴。5、出差期间发生的经营费与差旅费应同时报销；6、飞机票由公司指定乘坐，方可购买。凭票报销。7、机场建设费、保险费等可据实报销；8、从公司出发的，统一由行政部负责订票，并由对方根据实际结算额开具收据。9、一般员工外调、外派支援学习，均乘坐火车，凭火车票据实报销。五、市内交通费，每人每月郊区35元，市区25元，在工资里计发。六、经批准后参加的各种会议的报销规定1、由会议主办单位出具食宿自理证明的，可按出差报销标准报销；2、食宿由主办单位提供的，一律不报销有关费用。3、经批准后参加的学习和培训的报销规定：住宿费按出差报销标准报销，但不得报销各项补贴和住宿费奖励。4、所有员工必须在规定的时间内完成出差任务，对无故超过原定出差时间的，不予报销超时期间差旅费。七、通讯费的报销制度1、通讯费包括手机话费和小灵通话费；2、每月报销一次。3、通讯费每季报销金额小于标准限额的，据实报销，结余部分不得结转至下季度使用；4、个人通讯话费报销必须是本人真正使用的通讯工具的话费，否则不得报销；5、公司不得出资为个人购置手机、安装住宅电话、购置BP机及这些通讯工具有关的各种附件（如电池）；6、报销标准：总经理凭每月通讯发票报销。副总经理每月200元，店长、部门经理每月150元。主管、领班每月100元。八、经营费报销制度1、经营费(请客、送礼)报销必须写明被请方或受礼方单位、事由及日期。经营费明细表应作为凭证附件，若不方便作为凭证附件，则可保存在财务总监处备查，若经申请同意经营费支出明细表另存的，该清单可由经办部门负责人单独保存。2、送礼支出发票上未写明礼品名称、规格、数量、单价的必须提交签呈及经营费支出明细表；3、送礼支出若为购物卡，则必须由两名经手人共同办理并列出受理方单位及事由；4、以现金方式支付咨询费的，必须事先提交申请报告或签呈，经批准后，由两名经办人共同办理。九、医药费报销制度：根据公司《员工基本医疗实施方法》执行。十、办公费的报销制度1、公司的办公电话通讯费、邮汇费、上网费、水电费等由后勤部与电信、邮电、物业管理等部门统一结算后，凭有效发票据实报销；2、公司所有的办公用品(包括报刊书籍)、办公用固定资产及其他物品归口到采购部统一采购,并凭入库单和有效发票在审批后报销。十一、关于出国费用的报销规定1、公司员工出国都必须经公司总经理书面批准，无书面批准手续的各项因出国而发生的费用，财务部门一律不予报销；2、任何人因出国而购置的各种箱、包和其他出差用品以及出国人员服装费