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费用报销制度（推荐）

第一篇：费用报销制度（推荐）费用报销制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用于公司各部门。第二章费用报销基本制度及基本流程第四条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第五条费用报销单填写及票据粘贴要求：1．报销单据填写应力求整洁美观，不得涂改；2．报销单封面与封面后的托纸（托纸可采用环保纸裁剪）尽量保持大小一致，最大不得超过半张A4纸大小，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面或托纸大小折叠好）；3．各票据应按序整齐贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4．若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5．报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6．报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7．报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8．报销单各项目应填写完整、合理（报销项目的填写不确定的需向财务咨询后再填写），大小写金额一致；9．有实物的报销单据须由验收人验收后在报销单上签名确认，并备注公司资产编号；10．出租车票据需注明事由、发生时间、起至地点、人物等，每份出租车票报销单背面需有报销人部门的领导签字确认；11．报销单一般报销流程为：①报销人填制报销单等其他必需的单据、附好有效凭证；②由所在部门领导审批签字；③交财务部负责人审核；④总经理审批签字；⑤董事长审批签字⑥由出纳审核并付款。12．领取报销现金时需检查实报金额是否正确、有无假币等，离开财务室后不得再追究。第六条单笔报销总额超过现金1000元或需使用支票时，需要提前一天通知财务准备。第七条在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条差旅费报销1．因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请表”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“暂支单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，特殊情况最长不得超过十个工作日办理报销。根据差旅费标准填写“出差费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。第九条办公费报销综合管理部负责办公用品及日用品等的统一采购，填写“暂支单”，后附“请购单”，执行公司借款流程。综合管理部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第十条业务招待费1．公司级招待费用原则上由综合管理部统一安排，统一结算。2．部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。3．进行招待申请时应填写“接待费用申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4．其它非公招待客人或不合规范的招待一律由个人承担。第十一条交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门负责人以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、出行人员、路程起始点、外出工作内容。第十二条通讯费1．普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；2．凡由公司委托银行代扣的通讯费（包括固话及移动电话），由财务部按照实际金额填写费用报销单报销。第十三条教育经费及培训费1．教育经费及培训费用由综合管理部统一进行预算、统一管理、统一安排。2．费用发生前使用部门应向综合管理部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经综合管理部门审核后传一份至财务部门。3．费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条会议费1．各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2．参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”、“会议邀请函”及“会议记录”。第十五条未涉及的