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资金管理办法

第一篇：资金管理办法武义县桃溪镇锦平村互助资金使用管理办法根据《锦平村资金互助会章程》规定，为规范资金互助操作规程和使用管理，特制定本办法：一、借款原则：互助资金借款坚持互助互济、有偿使用，只借会员、不借他人，生产专用、禁挪他用，用款申请、有效担保、公示审批，相互制约，有借有还、滚动发展，公开公正、安全高效的原则。二、借款程序：（一）借款申请：会员在发展生产项目急需资金时，可向互助会提出借款申请。申请须户主夫妻双方签名，注明发展项目名称、规模、借款数额、项目实施条件及措施、项目已实施的现状、还款时间、还款措施等。（二）借款调查：理事会、监事会对借款事项进行调查审查：①会员资格、信用状况；②以前贷款是否还清；③所借资金是否用于发展生产性项目，包括种植业、养殖业、农副产品加工业等短、平、快项目；④理事会对所借资金投资项目进行审查和实地察看，审查生产项目进展情况，一般情况下项目要完成前期实质性工作或正在全面开展。⑤有符合条件的担保人担保。（三）借款保证：会员借款必须同时办理担保手续：一名会员借款5000元以上，须有两名具备担保资信的人提供担保，担保人负连带偿还责任。担保人资格：本村具有一定经济基础并且已婚，年龄不超过60周岁有偿还本借款能力的人；国家公务员和事业单位正式职工可以进行担保;会员之间可互助担保，一名会员担保不超过2户。（四）借款审核：每月20—25日期间，理事会、监事会对当月会员的申请借款事项进行集体讨论、审核。对符合借款条件的予以公示，对暂不符合条件的，作出充分解释说明。（五）公示审批：理事会、监事会审核后，将借款会员、借款数量、还款时间、借款保证等相关内容进行为期三天的公示，公示无异议的，由理事长签署审批意见。公示有异议的需重新审核。（六）借款发放：借款公示审批后，互助会与会员签订借款合同（一式三份，借、贷方各一份，做帐一份。），同时办妥其他相关手续，必须用转账支票支付。（七）借款回收：①借款期限，一般为半年，最长期限不得超过一年。②借款利率：按月利率0.008计收借款占用费，借款到期一次性收回本金及占用费，直接存入信用社专户。（八）信用制度：①建立担保资信制度，根据家庭经济、信誉等状况，由理事会和监事会联合评选具有担保资信的会员，每年评选一次：②建立连续借款制度，会员前一次借款后，若按时还款，信誉良好的，在资金存量允许条件下可继续借款。三、违约处罚：（一）借款发放后，互助会对借款项目的实施进行全过2程监督，一旦发现借款者将资金挪作他用，将及时予以制止，并马上采取措施提前收回借款。（二）借款到期未还的，按每日万分之三加收滞纳金，并由借款会员承担由此造成的一切损失。（三）发生上述情况的会员，两年内取消再次借款资格，情节严重的取消会员资格。四、风险防范：（一）公开监督原则：互助资金在操作运行、日常管理中进行阳光操作，公开公示，接受本互助会监事会和全体会员的监督，并接受县互助资金领导小组办公室（县扶贫）、县财政局、当地镇政府及村两委的监督。（二）借款总量控制原则：同期借款户数不得超过会员数的49%，同期借款总额不得超过资金总额的90%，理事会、监事会成员同时借款不得超过两人。每户借款最高不超过10000元。（三）资金运行封闭原则：一是互助资金不得以谋取存款利息收入为目的而滞留在专户；二是互助资金严守专款专用原则，不得用于其他经费开支，不得对外放贷；三是借款对象必须互助会会员，不得对外放贷。（四）财务管理办法：互助资金管理人员必须按照财务制度对每一笔业务及时进行办理，做到日清月结。每季末30日前，向县互助资金领导小组办公室（县扶贫办）、县财政局、当地政府、村两委提供季度的财务报表，同时在本村公开栏上进行公示，并做好会计资料的归档管理。（五）资金追缴措施：会员到期借款未还的，互助会将依法进行追缴，由此产生的一切费用由该会员承担：一是在村公开栏公开该会员的欠款事项；二是由担保人负责归还借款；三是村委会向村民发放集体资金及国家补助资金时，将该会员的资金直接划入互助会，抵偿其借款；四是依法提出民事诉讼，追回借款。五、附则：一、本办法由2011年7月22日互助会会员代表大会审议通过，未尽事宜由理事会负责修订，提交会员（会员代表）大会审议通过，并报县互助资金领导小组办公室（县扶贫办）、县财政局和当地镇政府备案。二、本办法由锦平村资金互助会负责解释。2011年4月20日武义县锦平村资金互助会财务有关制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度，严格按照《会计法》规定进行记账、算账、报账，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制本会财务报表；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每季末30日前向县扶贫办、财政局、当地镇政府及理事会、监事会及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况