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费用报销管理规定

第一篇：费用报销管理规定费用报销管理规定第一章总则第一条为加强会计基础工作和经济核算，强化预算管理，规范财务报销程序，以便更好地提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及财政部制定的《会计基础工作规范》等文件精神，结合广州源潮泰业商贸有限公司的实际情况，特制定本规定。第二条本规定适用于广州荣腾园林建设工程有限公司（以下简称“本公司”）的成本费用报销。第二章填制要求及程序第三条本公司因业务需要而发生的所有成本、费用支出，在报销时均需填制“支付证明单”。除经批准到外地（一般指珠三角范围外）出差人员报销费用适用“差旅费报销单”外，其余一切成本、费用支出的报销封面均采用“支付证明单”报销（空白单据到财务部门领取）。第四条原始凭证粘贴要求原始凭证如汽车路桥、保管及业务接待费等定额发票，应上下分两排交错，其他发票按一排，左右呈阶梯状平整粘贴在报销单后面（若不清楚可咨询财务部门相关人员），粘贴时不要遮蔽金额，要牢固可靠、整齐美观。第五条原始发票填写要求每张发票必须填写日期、单位名称（必须是“广州荣腾园林建设工程有限公司”）及金额（定额发票除外），同时经办人需在每张发票背面签名（公共汽车票、路桥保管费等小金额定额发票可不须每张签名，但应列明定额金额及张数）。第六条报销单填写要求经办人必须按“支付证明单”或“差旅费报销单”格式要求的内容如实填写，每张报销单不得有涂改现象，大小写金额必须一致，“费用金额”与发票金额必须一致（限额报销的发票按核定限额，但发票金额须大于或等于报销限额），“附件张数”必须与所附原始凭证张数一致。如属已借款办理销帐的，还必须在“原借款”处写明已借款金额。每张报销单必须不少于经办人、证明人、公司领导等三人亲笔签名，否则财务人员有权拒绝接受。财务人员审核报销单时，对不符合规定的，予以退回，要求更正，直到完善相关手续。第七条报销审批程序经办人填单→部门负责人（或证明人）核实→总经理审批→会计审核制单财务经理审批→出纳复核无误付款。未超过资金审批权限的不需董事长批准。第八条未经财务经理同意，出纳人员不得仅凭原始凭证直接付款。否则，由此造成的损失由出纳人员承担。第三章资金审批及支付第九条本公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准权限。第十条对未能取得原始报销凭证而需要预先借款的，或因业务需要而借支周转的，经办人必须按要求如实填写“借款审批单”，经相关人员审批后办理付款手续。但借款人必须在借款之日起7日内持经审批的“报销单”到财务部门办理冲账手续，对超过报账期限而又无正当理由提供书面说明，经催办仍不办理报销手续的，财务人员有权从其下月的工资奖金中扣除未归还的借款，并按银行活期存款同期利率收取资金占用费。第十一条严禁私人非公务借款。上次借款未清的，不得办理新的财务借款。第十二条对已取得原始凭证（发票）并在财务帐上挂往来欠款的，经办人后期支付款项时按要求填写“支付证明单”，经相关人员审批后到财务部门办理付款手续。第十三条会计人员自接受经办人交付的报销凭证之日起三日内完成凭证制单，经财务经理审核后，由出纳人员通知付款（特殊情况除外）。超过期限的，根据本公司的考核制度规定执行。第十四条费用报销的资金支出除按国家颁布的《现金管理规定》使用现金外，其他支出一律通过银行转帐结算。现金使用范围包括以下内容：1.支付个人的工资、奖金、各种津贴、补贴以及福利性支出；2.公司业务招待费、职工差旅费、学习资料费等；3．汽车汽油、路桥、保管等费用；4．因公司业务需要而临时借用的备用周转金；5.支付给个人的劳务报酬和租赁费（指由税局代开发票进行结算支付的费用）；6．人民币1000元以下的小额零星采购业务支出；7．中国人民银行确定需要现金支付及公司业务需要确实应采用现金支付的其他支出。第四章附则第十五条本规定由财务部门负责解释，并根据国家制度的变化和本公司实际发展需要适时进行修订和补充。第十六条本规定制订于2010年2月，起草人：第十七条本制度若与集团规章制度和国家财经法规相抵触的，按广钢集团和国家相关制度执行。第十八条本规定自2010年4月1日起执行。第二篇：费用报销管理规定费用报销管理规定一、目的：为加强公司财务管理，完善公司的报销流程及制度，合理控制公司经营费用，确保所有支付的现金开支等都符合公司相关的政策和规定，保证所有合乎规定的支出都能准确及时的得以报销，保证该会计流程符合会计准则和内部控制的要求，特制订本制度。二、适用对象：公司全体员工，包含派遣工作的员工。三、职责：1.部门管理者：对各项费用支出的必要性、合理性进行审核，确保符合部门预算。2.财务部：审核各项报销发票、凭证，确保合法合规，并进行销账作业。3.员工：应为其报销中的各项费用符合公司规定，为其真实性、准确性负责，并对财务部提出的