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费用报销管理制度

第一篇：费用报销管理制度费用报销管理制度版号：为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。1、借支、报销的审批权限供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。不得将同批次费用肢解申报、审批。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为“长途”。2.2出差地点区分为1类区，2类区，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费、伙食补贴报销标准：一类区50元/人/天（住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元）二类区90元/人/天（住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元）二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。如客户提供住食宿，则没有该项报销；如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴；如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销；交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。2.4出差补助标准2.4.1员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴；武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票（20小时以上购买硬卧）、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销；员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。2.5.3不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。2.5.4员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。在本市内出差，提供公交车票并注明事由。在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。3.2公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.3短途出差不享受住宿补助。3.4员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。4.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。4.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。4.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：4.3.1具有规定的用途，期限及限额；4.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的7天内报销；不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销