部门决算分析报告攥写提纲（大全五篇）.docx

部门决算分析报告攥写提纲（大全五篇）

第一篇：部门决算分析报告攥写提纲附件3：部门决算分析报告攥写提纲第一部分：本部门本单位的基本情况1.机构、人员和职责定位。2.当年事业开展情况。（侧重反映政府财政财务支持与事业发展之间的关系，即政府财政财务支持产生的实际效果，花了什么钱办了什么事情，办得究竟怎么样。另外，国家重点项目开展情况要单独说明。）第二部分：本部门本单位财务状况分析1.收入支出结构分析。（1）财政补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等所占比重。（2）本部门收入支出按单位分布情况（可列表）。2.收入支出与预算对比分析。要求分析到具体支出科目或具体单位（可列表）。3.收入支出与以前年度对比分析。（1）与上年收入支出的对比分析。（2）近5年或10年收入支出变动趋势分析（可列表）。4.资产负债情况分析。资产负债率，结构和变动趋势分析，重要资产负债新增事项。5.其他指标分析经费自给率等重要指标变动情况分析。第三部分：本部门本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算反映本年度部门和所属单位在加强财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果，下一年度财务会计工作要点。第四部分：存在的问题及建议反映本部门本单位资金和财务管理中存在的，需要财政部门帮助解决的重点问题，以及加强管理工作的建议。第二篇：部门决算分析报告提纲附件3：部门决算分析报告提纲第一部分：部门（单位情况）（一）基本情况1．主要职能。2．机构情况，包括当年变动情况及原因。3、人员情况，包括当年变动情况及原因。（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。第二部分：收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，执行中调整情况，调整原因说明。（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。1、收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。1（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2、收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。3、重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。4、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。2、分单位结余结转情况。3、结余结转规模较大的原因分析。（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施第三部分：资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构体进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。第四部分：本部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门（单位）决算管理及报表涉及的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1．支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%2．当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度，计算公式为：当年预算支出完成率=年中执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数3.人均开支，衡量行政事业单位人均年消费经费水平。计算公式为：人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%4．项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%5．人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支