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银行案例分析一[精选五篇]

第一篇：银行案例分析一案例一：留下不了之的回忆11月1日，**银行**营业中心先后收到X公司存款共2,000万元人民币。该银行营业中心负责人刘某于11月10日将此客户中的1,000万元自开“特种转账凭证”，要求运营主管、临柜经办人员通过同城交换系统将款项划给Y证券公司。当经办人员办理此项业务询问原因时，刘某声称该行与客户有协议要求这样处理，于是挪用客户资金的违规行为就在正常的程序中完成了。12月3日该存款户要求汇款发现账户余额不足。经查，才知道刘某个人与Y证券公司签定了协议，协议书留在了刘某手上，既没交接，又没有该行公章，纯属他个人挪用客户资金行为。Y证券公司所用资金的成本以利息方式付给存款户，该行却承担了风险。刘本人从中收取好处费，只是怕事情败露暂将好处费挂在该行的“其他应付款”科目中。后来，款项被追回，但对该银行信誉已造成不利影响。分析：1、该案例产生的原因主要是银行内部工作人员利用职权违规操作造成银行的风险。首先，该银行营业中心负责人刘某利用职权，违规自开“特种转账凭证”方便挪用客户资金，以权谋私，这是银行对违规作假风险疏于防范的后果。银行内部的规章制度和操作规程没有落到实处，内部控制存在漏洞。另外，会计、交换经办人运营主管、临柜经办人员工作责任心不强，被动地违规操作，没有对相关协议进行核对，没有予以有效复核，致使作假单据顺利进入正常操作流程。银行内部人员口头复核，且未核对相关凭证单据即予以办理转账流程。这完全违背了岗位职责和内部控制的要求，使得内控制度流于形式，不能得到有效执行。正是由于银行疏于防范造假和复核的风险，才酿成了这一影响银行声誉和增加风险的内控事故。2、针对该案例的预防措施：（1）经办人员应事先知道该帐户协议划款对象，并留存有最新协议的复印件，以便划款时核对。（2）授权复核应对单据进行审核并要对协议进行复核。（3）营业中心负责人不能制单划账。4、如何防止我行出现类似案件。（1）加强会计结算业务内部控制，规范协议扣划款流程，规范业务操作流程。对于关系客户、大客户因需定期扣划到指定帐户要签定扣划协议的由总行或支行一把手代表签约，原件由营业部专夹保管。由专人制单，专人审核单据，专人授权复核，专人经办，各个岗位互相独立，合理分工，相互制衡，不能出现混岗，认真做好本职工作。各人手中均有一份最新协议复印件或由一把手签署的协议清单明细，以便在各操作流程中核对。（2）加强对员工进行合规风险意识教育，对员工定期进行思想教育，树立员工风险意识，加强工作责任心，防范信任代替制度。（3）加强对员工行为排查。定期对员工进行行为排查，了解员工思想动态，排查员工是否存在有异常行为，对属“九种人”范围的员工要及时进行跟踪了解，防范员工道德风险。第二篇：案例分析一案例分析一1.现在很多企业为了追求利润，使用违法材料生产伪劣商品，坑害消费者。请运用价值与使用价值的关系分析这种现象。2.日用消费品上升、房价上升，农民工要求涨工资；工资低的地区则出现了“民工荒”。请运用劳动力价值理论分析这种现象。第三篇：一、案例分析一、案例分析题(共10分)目前，我国由于升大学竞争和就业竞争的现实性矛盾，学校教育陷入应试教育的模式中，而这种竞争也影响到学前教育阶段，如社会上风行的“零岁方案”、“神童方案”。一些家长和幼教机构难以摆脱这种短视的教育做法，表现为重知识灌输轻能力培养、重智力培养轻人格因素培养等错误倾向。一些幼儿园迫于家长压力或经济利益的驱动，办起了各式各样的兴趣班、特长班。请你从如何正确理解我国学前教育目标这一角度分析以上现象。答案与解析(1)我国幼儿园教育的目标是“对幼儿实施体、智、德、美等方面全面发展的教育，促进其身心和谐发展”。这一目标是确定幼儿园教育任务、评估幼儿园教育质量的根本依据，国家通过这一目标对全国幼儿园教育进行领导和调控。(2)幼儿园教育目标是根据教育目的并结合幼儿园教育的性质和特点提出来的。我国幼儿园教育的目标是培养全面发展的幼儿，它体现了我国教育目的的基本精神，并兼顾幼儿园教育的性质和特点。幼儿园教育目标的提法又与学校教育目标略有不同，如把“体”放到了第一位，这是因为，在幼儿阶段，身体的正常发育和机能的健全发展较以后各年龄阶段更为重要的缘故。’(3)教育从根本上说就是培养人，所以教育目标是否合理，除了符合社会要求之外，还要看是否符合教育对象的身心发展规律。举一个简单的例子来说，成年人画一个菱形图案是件轻而易举的事，然而对于幼儿来说，却是很困难的，即使3岁孩子照葫芦画瓢，要临摹一张菱形图样也是很困难的。这就是说，幼儿的发展是有一定年龄特征和规律的，是一个按照一定顺序、不断地从低级到高级发展的过程，教育目标如果不符合幼儿发展的规律，不符合幼儿个体的发展需要和可能性，就不可能变成现实。因此，教育目标的制定