高校审计中心工作办法.docx

高校审计中心工作办法

第一篇：高校审计中心工作办法******（高校）审计中心工作实施办法第一章总则第一条为了实现审计工作制度化、规范化，明确审计工作的职责，不断提高审计工作效率，保证审计工作的质量，为医疗、教学、研究等方面服务，根据《中华人民共和国审计法》，结合******实际，制定本办法。第二条****审计中心（以下简称审计中心）是在*****党委、主任领导下的研究、调研****范围内涉及经济领域里的政策和实际情况、推进两级审计工作规范化的虚体。第三条审计中心的管理机制是：结合****系统**、教、研三位一体的特点，实行审计专业整体化管理与分散式管理相结合的运行机制。第四条审计中心的管理目标是：实现由审计规范化管理向审计标准化管理的进一步转变。学习国际先进、科学的管理模式，实现审计专业管理国际化。第五条****各单位应遵守国家财经法规，依法实施内部审计，加强内部管理和监督，提高经济效益，维护单位合法权益。第六条审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。第二章审计职责与程序第七条审计中心根据国家审计法律法规、政策和*****的规章制度，坚持客观公正、依法审计的原则，协调*****范围内的审计人力资源，1对*****的审计工作进行研究分析，以规范*****的经济行为。第八条审计中心根据*****的实际情况，研究分析*****的审计业务。第九条审计中心对*****所属单位的经济活动开展审计，进行审计监督。充分发挥审计工作的服务、协调、指导、监督的职能，为医疗、教学、研究提供宏观指导。第十条审计中心的主要职责是：（一）负责与具有社会合法资质的审计事务所，对委托审计项目逐项签订合作意向书，并配备审计项目负责人，参与各项委托项目的全过程审计及协调工作，确保审计质量；（二）负责组织国家专项资金和单位自筹资金投资的各项基建、修缮工程结算审计；（三）负责组织亿元以上大型投资工程二次追踪审计；（四）负责组织国家投资的各类具有独立法人资格的实体（公司）年度经济效益审计；（五）负责接受组织部门提交的领导干部任期经济责任审计；（六）负责组织*****（院）领导委托的各类审计事项；（七）支持各医院的审计工作。（八）负责研究、调研*****范围内涉及经济领域里的政策和实际情况等其他工作。根据*****领导授权，审计中心实施审计时有如下权限：（一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；（二）参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；（三）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，有单位审定公布后施行；（四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；（五）检查有关的计算机系统及其电子数据库和资料；（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；（七）对正在进行的严重违法违纪、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人或者权利机构批准，有权予以暂时封存；（九）提出纠正、处理违法违纪行为的意见以及经济管理、提高经济效益的建议；（十）对违法违纪和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。第十一条审计工作程序：（一）拟订审计工作计划，报*****领导批准后组织实施。（二）实施内部审计，应拟订审计工作方案，依法确定审计范围、内容、方式和时间，并事前通知被审计单位，被审计单位应积极配合审计工作，并提供必要的工作条件。（三）审计中发现的问题要做审计工作底稿，向有关单位和人员调查询问、核实情况的，要做调查记录或取得有关证实资料。审计检查或调查记录由有关人员签章认证。（四）审计终结提出审计报告，征求被审计单位的意见。根据审计报告所列问题，拟订审计意见书和审计决定，报送*****领导审阅，经批准后出具“审计意见书”和“审计决定”，送达被审计单位。（五）被审计单位对“审计意见书”和“审计决定”的内容如有异议，可以向*****提出申诉，在没有做出新的审计决定之前，原“审计意见书”和“审计决定”仍然有效。（六）被审计单位应在限定的期限内，将执行“审计意见书”和“审计决定”的结果，以书面形式报告审计中心。审计中心在一定的期限内，检查被审计单位执行审计意见和审计决定的情况。（七）审计中心办理的审计事项，应建立审计档案，按照档案管理的有关规定进行审计档案管理。第三章任期、离任经济责任审计；工程审计；其他审计第十二条干部任期、离任经济责任审计对象，由主管领导或干部管理部门确定，以书面形式通知审计中心依照本办法实施审计。第十三条实施干部离任审计前，应当成立审计组，做好审前调查，并在实施审计三日前向被审计单位送达审计通知