关于召开生产经营分析会的工作报告 (3).docx

关于召开生产经营分析会的工作报告怎样召开酒店经营分析会酒店业的竞争日益激烈，各种经营成本随着物价的上涨导致利润下降，饭店的经营管理面临巨大的压力。为了有效地对饭店收入、成本、客源情况及宾客意见进行有效地控制和掌握，饭店应定期召开经营分析会对经营活动进行科学的分析。通过对各种经营数据的分析和比较，肯定成功，分析不足，明确经营方向，以实现效益的最大化。经营分析会是以历史数据为基础，一般是由财务部门统计整理出相关数据后举行，通常为每月举行一次，多数饭店安排在每月十日左右（具体要针对饭店财务结算的时间来定），这样既符合分析的实际要求，又能让参与经营的人员详细回顾上月的经营情况。具体做法：制定管理报表财务部每月根据管理需要提供各部门会计报表并准备经营分析报告，各部门也要准备好自己部门的分析报告。具体时间安排是：1）每月25日。结账。2）每月25日至次月5日：财务部将部门报表做好交各部门。报表应详细记录当期数据：横向比较上月去年同期和预算的数据，纵向采取总项与分项记入的方式，包括总收入和总成本费用。3）每月8日。财务部将财务分析报告交总经理。4）每月9日中午12点前。各部门须将部门分析报告的ppt交办公室存入电脑并备档。5）每月10日上午9点。开经营分析会。参加分析会人员会议由总经理主持，财务部负责人主讲，正、副总经理、营业部门经理、保障部门（工程、物供负责人）、职能部门（财务、人事、办公室负责人）等参加分析。经营分析要以相对数据分析为主由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。具体分析的各项指标：1）权重指标分析。收入构成的权重、成本构成的权重、费用构成的权重。2）完成率指标分析。收入的完成率、成本的完成率、费用的完成率、gop率的完成率等。3）差异率指标分析。与上年同期比较的各项指标的差异率、与上月同期比较的各项指标的差异率、与预算比较的各项指标的差异率。4）部门的各项指标及报表分析。5）每项指标分析不但要数字分析还要加入表格和图形对比分析。分析报告财务部的分析和各部门的分析报告应从对本期经营收入、成本、费用等各项指标，重点是超常规数据增减数额做出分析和说明，如增减原因、财务计算的方法变化对费用成本的影响等，各部门还要剖析行动计划完成和预算执行的情况。饭店总体经营状况分析。财务总监或财务部经理负责此项分析，诸如：营业收入的构成及其权重、营业成本和管理费较上月及预算（上升）下降的额度和比率，以及新增加的超预算支出（收入）项目名称、所含何种性质的成分，以及饭店的主要费用：如人力成本总额、接待费总额、物业运营费用，能源费用等变化情况作出剖析，并提出下个营业周期应从哪几个方面降低成本，获取较好利润，完成饭店的预算。营销和市场分析。由销售总监或销售部经理着重从几个方面分析：首先是饭店的revpar指标的实现与客房散客量、团餐（婚宴、宝宝宴、乔迁宴等等）、会议、滞留天数的影响，大型接待、团餐（婚宴、宝宝宴、乔迁宴等等）接待和公关活动对各项收入的影响，协议单位的餐饮消费、娱乐消费情况、平均消费标准及当月的应收账催收情况等；其次，当月与本饭店有竞争的同行在餐、房、娱等方面经营上特色以及采取的特价、优惠、折扣、包价等情况；第三，分析本地区同档次竞争对手的上客率、平均餐标、会议、团餐（婚宴、宝宝宴、乔迁宴等等）接待等经营手段的变化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的营销和公关活动重点、已确认预定的和正在洽谈的团餐、会议的情况并作出较准确的客情预测。保障部门和职能部门分析。如工程部应从维修计划的落实分析，通报本月的工程报修量情况、各部的维修费用摊算、能耗总额占收入比重等来评判控制方面的成败得失。解析饭店推行的节能方法对各项能源费用的影响程度；采购部应重点分析海鲜、肉类、干货等食品的采购量的增减、价格的起伏，涨跌率对成本的影响。仓库应从各项物资的备货情况（哪种物品的积压、用量大、急需购买、即将到期的物品等）分析受饭店经营的影响等。除了上面的要求以外，每个部门具体分析都要包括三个部分：（一）历史数据回顾（文、表、图）1、本部门行动计划完成情况通报；2、经营部门还要做报表结算期到分析期的经营收入分析；3、本部门相关数据分析（收入、成本、费用、上座率、平均餐标、应收帐款等）。（二）查找过去经营过程中的问题和原因1、本部门存在的问题及产生的原因；2、部门收入完成/未完成的因素；3、部门成本、费用节余/超支的原因分析；4、重点分析解决的办法和措施。（三）对未来（下月）的展望和具体策略1、行动计划方案和策略；2、市场预测；3、进一步落实已经确认的预订；4、需要酒店其他部门配合和协调的事项。会议程序发言的顺序是。财务部、销售部、前厅部、厨部、人力资源、工程部、采购部、行政办公室。总经理最后