(管理型)缩短久期报表编制时间(财务部).doc

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缩短久期报表编制天数
-------久期报表编制效率提升QC小组

中国移动通信集团广东有限公司中山分公司
财务部

目录

TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc215414689"一、QC小组简介 PAGEREF_Toc215414689\h2
HYPERLINK\l"_Toc215414690"二、选题理由 PAGEREF_Toc215414690\h4
HYPERLINK\l"_Toc215414691"三、现状调查 PAGEREF_Toc215414691\h5
HYPERLINK\l"_Toc215414692"四、确定目标 PAGEREF_Toc215414692\h7


一、QC小组简介
久期报表编制效率提升QC小组成立于2010年5月，小组成员8人，由财务部会计核算室室经理牵头成立，由财务部会计核算室、财务运作室及预算考核室等骨干成员组成。QC小组工作主要方向是以缩短久期报表编制天数为重点工作目标。通过对历次编制报表情况诊断分析，发现和改进各位小组成员报表编制薄弱环节，总结以往编制报表经验，形成久期报表编制看板，提升小组成员编制久期报表效率以及工作能力。
QC小组概况表
表一：QC小组概况表
小组名称久期报表编制效率提升QC小组成立时间2010年5月格言缩短久期报表编制时间，提升核算人员报表编制效率课题名称缩短久期报表编制天数课题类型管理型组长纪能文活动日期2010年5月至2010年7月课题注册小组成员8人注册编号活动频次QC教育时间

二、选题理由
1、选题理由
图一：选题理由
各市公司准确、高效填制久期财务报表及国资委报表
缩短久其报表编制天数
公司要求
209年报表编制天数比较
Jun-095Jul-094.5Nov-095Dec-094.5平均值4.751、2009年久其报表编制天数平均达到4.75天，时效性相对比较低下。
2、一审报表提交出错率（核算人员提交至主办会计审核时）高达36.99%，报表编制质量不高。
存在问题
小组选题

2、名词解释
久期报表编制天数反映的是核算人员从开始编制报表至主办会计审核完成并提交、上报的时间跨度，跨度越短，说明报表编制的时效性越高；一审报表提交出错率反映的是核算人员在编制完久期报表之后提交至主办会计审核出错退回的比率，该指标越低，说明核算人员编制报表的质量越高，计算公式为：
一审报表提交出错率=（基础报表一审出错数量+辅助表一审出错数量）/（基础报表数量+辅助表数量）*100%

三、现状调查
1、2009年久期报表编制天数现状
小组人员根据公司2009年实际情况，统计了4次编制报表所用天数情况（见图二），图中可以看出，去年编制久期报表的平均天数为4.75，而综合考虑省公司久期报表的会审要求，最理想的天数应控制在4天以内。故统计分析数据说明我公司核算人员目前编制久期报表的时效性还有待进一步改善和提升。

图二：2009年久期报表编制天数情况表

四、确定目标
1、确定目标
小组人员进行久期报表编制天数的现状调查后，认为目前报表编制缓慢、编制出错率较高的局面需作较大幅度的改善，经分析评估核算人员工作的症结，同时考虑到报表编制时间与月度关账时间的关系，我们将改进目标设定为4天。

图五：改进目标柱状图
2、目标可行性分析
由于2009年久期报表的编制工作没有系统的形成看板式管理模式，核算人员在编制报表的同时，还须不断摸索报表之间的逻辑以及勾稽关系，而且没有参考的对象，故造成了审核错误较多的现象；2010年，财务部启动了久期报表编制小组，并将组织成员一起完成报表编制看板，这样在今后的报表编制过程中就会有章可循，节省很多时间，从而达到预期的目的。