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《公司法》与《企业破产法》均规定，在企业清算时的偿债顺序为：有财产担保债权，职工债权、税收债权、普通债权。而在清偿普通债权后剩余的财产才用于支付股东。

所以，股权投资在出现企业清算风险时，保障系数远低于债权。要获得被投资企业的所有权，就必须投资股权，而股权的收益大，风险也大。
投资工具的选择过程中，总是根据风险的大小来选择与设计投资工具。
通常股权投资最典型的是直接投资，即直接成为被投资企业的股东。目前最典型的形式有：通过持有企业的普通股成为被投资公司的股东。典型的股权投资，只有在被投资公司获得利润并经股东会批准决定分红时才可以从公司获得投资收益。或者公司缩股或减少投资时才可能从公司获得现金回流。
这种情况下，投资的收益具有非常大的不确定性，尤其是小股东，无法决定公司的盈利与利润分配。这种情况下，小股东为了保护自己的利益，创造出了优先股。优先股是公司的一种股份权益形式。持有这种股份的股东先于普通股股东享受分配，通常为固定股利。
优先股收益不受公司经营业绩的影响。
其主要特征有：享受固定收益、优先获得分配、优先获得公司剩余财产的清偿、
优先股东对公司日常经营无表决权。但对公司解散、清算及重大事项有表决权优先股的优点是，保障投资者获得固定的或具有基本保障的分红。优先获得投资保障，优先股降低了投资者的收益风险。
但优先股却失去了对公司日常经营事项的表决权。这限制了，优先股东在公司经营中的作用。
我国《公司法》没有明文规定优先股，但规定了出资者可以自由约定分红与投票权，这实际上为优先股开了方便之门。只是未提优先股的概念而已。由于《公司法》规定，公司只有获得利润后，才能分红。而且公司的利润可能会高于优先股的分红率，所以，又因此而产生了不同的优先股的种类。
1.累积优先股和非累积优先股
累积优先股是指在某个营业年度内，如果公司所获的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东对往年来付给的股息，有权要求如数补给。对于非累积的优先股，虽然对于公司当年所获得的利润有优先于普通股获得分派股息的权利，但如该年公司所获得的盈利不足以按规定的股利分配时，非累积优先股的股东不能要求公司在以后年度中予以补发。一般来讲，对投资者来说，累积优先股比非累积优先股具有更大的优越性。
2.参与优先股与非参与优先股
当企业利润增大，除享受既定比率的利息外，还可以跟普通股共同参与利润分配的优先股，称为“参与优先股”。除了既定股息外，不再参与利润分配的优先股，称为“非参与优先股”。一般来讲，参与优先股较非参与优先股对投资者更为有利。3、可收回优先股与不可收回优先股
可收回优先股是指允许发行该类股票的公司，按原来的价格再加上若干补偿金将已发生的优先股收回。当该公司认为能够以较低股利的股票来代替已发生的优先股时，就往往行使这种权利。反之，就是不可收回的优先股。4、可转换优先股与不可转换优先股
可转换的优先股是指允许优先股持有人在特定条件下把优先股转换成为一定数额的普通股。

相反条件的，就是不可转换优先股。

可转换优先股是近年来日益流行的一种优先股。投资一个公司就是要投资其未来的成长性，分享其成长。
有些公司未来的发展不明朗，或具有不确定性，但现在不投资，将来的投资成本就会较大，如何才能既不失去投资机会，又避免目前的投资风险，而可以在其成长情况出现后分享其成长结果。
这就是可转换债。
债券可以降低投资风险，而通过约定条件转换成普通股，又可分享被投资者的成长结果。可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。
从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票