2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附答案(附精品.pdf

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2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）
考试备考题库附带答案

题目一二三四五六总分

得分

第1卷

一.全考点押密题库(共50题)

1.(单项选择题)(每题1.00分)
在历史成本计量下，下列表述中．错误的是（）。
A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量
B.负债按因承担现时义务的合同金额计量
C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量
D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量

正确答案：A,

2.(单项选择题)(每题1.00分)
以下关于会后事项的说法正确的有（）。

Ⅰ过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序

Ⅱ过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核

Ⅲ过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具
的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核

Ⅳ过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核
A.ⅠⅡⅢⅣ
B.ⅡⅢⅣ
C.ⅠⅢⅣ
D.ⅠⅡⅣ
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正确答案：A,

3.(单项选择题)(每题1.00分)
首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。

Ⅰ托管情况

Ⅱ最大20名持有人情况

Ⅲ风险隐患责任的承担主体

Ⅳ审批及发行情况

Ⅴ主要控股人岗位设计情况
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案：C,

4.(单项选择题)(每题1.00分)
下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

Ⅰ逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件

Ⅱ详细说明保荐机构与发行人是否存在关联关系

Ⅲ全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程

Ⅳ详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：D,

5.(单项选择题)(每题1.00分)
下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。
A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响
B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险
D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷

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正确答案：B,

6.(单项选择题)(每题1.00分)
甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6％，借款期限为2年。2010
年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50
万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010
年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为()万元。
A.250
B.300
C.225
D.175

正确答案：A,

7.(单项选择题)(每题1.00分)
下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。

Ⅰ与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金

Ⅱ可转债转换成普通股

Ⅲ股份支付行权

Ⅳ自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值
A.ⅠⅡ
B.ⅠⅡⅢ
C.ⅢⅣ
D.ⅡⅢ

正确答案：B,

8.(单项选择题)(每题1.00分)
2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。
乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，
需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。
另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有()。

Ⅰ甲公司应该确定营业外支出200万元

Ⅱ甲公司应该确认其他应付款200万元

Ⅲ甲公司应该确认管理费用3万元

Ⅳ乙公司可以确认或有资产200万元

Ⅴ乙公司可以确认其他应收款200万元
A.Ⅰ、Ⅲ
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B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案：A,

9.(单项选择题)(每题1.00分)

间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

Ⅰ．销售商品导致存货减少Ⅱ．递延所得税负债减少

Ⅲ．固定资产报废的损失Ⅳ．计入在建工程的无形资产摊销
A.Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅰ．Ⅳ
C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
D.Ⅰ．Ⅲ

正确答案：D,

10.(单项选择题)(每题1.00分)

下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

Ⅰ．收到非控股股东作为股改对价的捐赠

Ⅱ．按照IPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金

Ⅲ．可供出售外币非货币性项目