律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书(六.pdf

百川化工首发并上市补充法律意见书（六）

江苏世纪同仁律师事务所关于
无锡百川化工股份有限公司首次公开
发行股票并上市的补充法律意见书（六）

无锡百川化工股份有限公司：

本所律师已于2008年3月26日就公司首次公开发行股票并上市出具了[苏同

律证字2008第014号]法律意见书和律师工作报告(下称“原法律意见书和律师工

作报告”)；2008年9月18日，本所律师根据《中国证监会行政许可项目审查反馈

意见通知书》（080517号）的要求出具了补充法律意见书；2008年11月20日，本

所律师根据公证会计于2008年10月18日出具的（苏公W[2008]A536号）《审计报告》

和2008年1-9月发生的期间事项出具了补充法律意见（二）；2009年4月18日，本

所律师根据公证会计出具的苏公W[2009]A176号《审计报告》和2008年度发生的期间

事项出具了补充法律意见（三）；2009年7月31日，本所律师根据公证会计出具的苏公

W[2009]A517号《审计报告》和2009年1-6月发生的期间事项出具了补充法律意见书

（四）；2009年10月20日，本所律师根据中国证监会的口头反馈意见出具补充法律意

见（五）；本所律师现根据中国证监会《关于对无锡百川化工股份有限公司举报信有关问

题进行核查的函》（发行监管函[2009]201号）就相关事项进行了核查，并出具本补充法

律意见（本补充法律意见书所使用的简称同律师工作报告）。

一、请发行人律师结合全国尤其江苏省内同行业公司偏苯三酸酐项目的建设

情况对招股说明书中披露的主要生产厂家和产能统计数据进行核查，说明是否存

在重大不一致的情形。

经核查，招股说明书对偏苯三酸酐的主要生产厂家和产能数据情况披露为：

“2007年以前，百川化工在偏苯三酸酐实际产能方面始终处于领先地位；2007年

以后，国内偏苯三酸酐生产企业发生了较大的变化，首先是部分外资公司关闭了

其境外的生产装置，在境内收购了相关生产企业，并扩大了生产能力，其次，部

分原先产能较大、经营状况较好的生产企业也逐步扩大了产能，第三，部分小生

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百川化工首发并上市补充法律意见书（六）

产企业逐步退出了市场。目前，国内偏苯三酸酐主要生产厂家及产能统计如下表

所示：
序号厂家名称生产能力(万吨)

1江苏正丹集团公司2.0

2波林化工（常州）有限公司1.5

3无锡百川化工股份有限公司1.0

4安徽泰达新材料股份有限公司0.5

5常州市正康化工有限公司0.5

经核查，上表中：

1、江苏正丹集团公司下属企业镇江正丹化学工业有限公司的产能纳入江苏正

丹集团公司的统计口径。

2、波林化工（常州）有限公司2007年收购了常州博大化工有限公司的全部

经营性资产，因此，常州博大化工有限公司的原有产能纳入波林化工（常州）有

限公司的统计口径。

本所律师与保荐人、会计师对江苏正丹集团公司、波林化工（常州）有限公

司的产能、实际生产情况进行了调查，具体情况如下：

（1）江苏正丹集团公司

根据江苏正丹集团公司网站

（http://jszhengdan.cn.makepolo.com/corp/corp.html）公开披露的资料显示：镇江

正丹化学工业有限公司为江苏正丹集团公司下属企业。根据镇江市环保局发布的

《镇江正丹化学工业有限公司3.5万吨/年偏苯三酸酐项目竣工环境保护验收公

示》，镇江正丹化学工业有限公司一期建设年产2万吨偏苯三酸酐项目，投资38919

万元，其中环保投资1050万元。一期工程于2007年12月开工建设，2008年9

月竣工。2008年9月镇江市环境保护局批准投入试运行，2009年8月，该项目进

行竣工环境保护验收公示。此后，镇江市环保局就该公司的后续工程未有环保验

收文件公示。

结合上述情况，本所律师认为，江苏正丹集团公司下属镇江正丹化学工业有

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限公司的3.5万吨偏苯三酸酐项目到目前为止只完成一期2万吨产能的建设，与

招股说明书披露的该公司产能情况一致。

此外，镇江正丹化学工业有限公司2008年工商年检资料反映，镇江正丹化学

工业有限公司经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司苏亚恒外字[2009]047号《审

计报告》审计确认2008年的主营业务收入为2.24亿元。按发行人2008年偏苯三

酸酐1.58万元/吨的销售价格折算，即便不考虑其他产品的收入，全按偏苯三酸

酐计算，销量也仅相当于1.42万吨。

综上，本所律师认为：江苏正丹集团公司的实际产能目前约为2万吨，因此，

招股说明书关于江苏正丹集团公司的产能描述符合实际情况。

（2）波林化工（常州）有限公