商业银行内部控制相关法规介绍.ppt

主要内容内控相关法规的发展演变过程COSO报告《内部控制—整体框架》（1992年）新COSO报告《内部控制—整体框架》（2013年）新COSO报告十七条原则（1）新COSO报告十七条原则（2）新COSO报告十七条原则（3）新COSO报告十七条原则（4）新COSO报告十七条原则（5）巴塞尔《银行组织内部控制系统框架》（1998年）其他国际上的有关标准我国内部控制法律制度主要内容《加强金融机构内部控制的指导原则》内控的要素、内容和基本要求内控制度的管理与监督主要内容《商业银行内部控制指引》的演变过程《商业银行内部控制指引》内控的基本要求内控的基本要求（1）内部控制环境内控的基本要求（2）风险识别与评估内控的基本要求（3）内部控制措施内控的基本要求（4）信息交流与反馈内控的基本要求（5）监督评价与纠正根据业务条线的分类内部控制的监督与纠正（1）内部控制的监督与纠正（2）主要内容《商业银行内部控制评价试行办法》评价的目标和原则评价内容评价程序评分标准评价等级重大责任事故组织和实施罚则主要内容《商业银行合规风险管理指引》董监高的合规管理职责合规风险管理体系合规政策合规管理部门职责合规风险监管主要内容《商业银行操作风险管理指引》操作风险管理的基本要素操作风险监管关键风险指标主要内容《企业内部控制基本规范》内部控制《企业内部控制配套指引》（2010年）基本规范及配套指引的实施主要内容《商业银行业务连续性监管指引》《指引》目录主要内容《关于内部控制评价的一般规定》主要内容总结：现行有效的法规总结：不同文件关于内控定义的比较总结：四性目标、四全原则、六项落实以及一种文化谢谢！