零售业内部风险.ppt

零售业内部运营风险目录内部控制内部控制的定义内部控制：完善的制度和流程内部控制的局限性内部控制与稽核关系稽核稽核稽核的定义稽核的定义稽核的过程和方法稽核的流程图稽核证据稽核证据获取证据的程序风险评估我们的使命我们常常是一个数据统计员吗？认识风险风险的要素风险各要素之间的联系风险无处不在什么是风险评估风险评估的步骤识别风险的原则划分风险等级风险等级九格图

风险应对的步骤分析风险的根本原因把问题写在鱼骨的头上提供潜在的应对措施有效的应对措施的特征
运营风险零售业稽核的主要类型主要运营风险采购领域预防措施营运风险虚假业绩（盘点、毛利、库存、销售等）

违规的大单销售

收受馈赠、宴请

职务侵占

违反国家法律（税法、合同法等）

商品损耗

欺诈
危险信号设定合理的目标，分享传递期望而不仅是数字

关注目标达成的过程，特别是业绩明显改善的原因

定期的宣传教育：诚信文化、合规合法

回顾报告，及时发现异常的变化

完善程序，减少漏洞

明确职责分工，建全授权审批的机制

制这定有效的销售款催收和定期核对控制

定期的程序审核，确保程序得到执行其它领域的风险危险信号ThankYou!