公司财务管理制度最新精编.docx

公司财务管理制度

第一篇：公司财务管理制度公司财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核，推行会计电算化管理方式等。4、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低损耗、节约费用、提高经济效益。5、参与公司各项则本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好本部门工作的指导、监督、检查。6、负责监督财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。7、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。8、完成领导交办的其他工作。（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。3、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。4、不准用“白条”入账。5、不准私人挪用、占用和借用公款现金。6、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。7、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。8、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券，私人财物不得存放入内。9、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。10、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。三、银行存款管理1、公司必须准时中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取入下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对账单逐笔进行核对，与每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对为达帐项要及时予以清理，造成的帐项不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管，由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。四、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开具发货凭证后，有财务部做好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收帐款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方帐帐核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理，各部门备用金与每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方帐帐核对一致。五、公司现金管理1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金是，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款