出纳工作流程精编.docx

出纳工作流程

第一篇：出纳工作流程出纳工作流程:收取款项—审核凭证—付款—登记日记账—登记各类台帐及输入电子表格—将工地收款情况报告成本会计—统计业务量—督促项目经理及时足额的收取工程款特殊约定中:一定列出---先付款后开工公司约定中:地面找平采用多乐士家丽安净味乳胶漆白橡面板基础工程直接费=项目总报价—水电直接费基础材料搬运费=基础工程直接费*0.035水电材料搬运费=水电直接费*0.035工资发放日:15号提成:3号开工后三天才可预借工程款第一次领用工程款:百分之五第二次领用工程款:百分之五第三次领用工程款:百分之二十减去第一次和第二次的竣工:百分之六十六减去前三次领用和材料和防水项目经理资料带封皮上15项填写施工人员登记表尾款计算方法:[(基础工程直接费+水电直接费-扣除(+增加)]*1.035=AA*0.66=B已领取:C材料:D防水:E尾款=B-C-D-E水电直接费要光盘才能报销付清尾款后要收回之前给予资料总结要50字以上星期三结款配送材料次数:1.开工材料及水电材料1次2.木工材料分:夹心板及其他材料1次3.面板.线条1次4.腻子粉1次5.油漆乳胶漆1次6.机动补货1次计算费用:1.每一趟10元配送费2.运输费25一趟30一趟35一趟40一趟70一趟3.退货同上4.同一车,不同小区顺带加10远一趟5.上楼费:A,一层、三层，按折合夹心板40张为一趟40元/次B,一层、三层，40张以下按一趟20元/次C,夹心板0.4元/层/张十五厘板、石膏板、十二厘板、杉木方料0.3元/层/张九厘板0.3元/层/2张五厘板0.3元/层/3张三厘板0.3元/层/6张杉木地板0.3元/捆/层光油0.3元/桶/层乳胶漆（18L）0.3元/桶/层腻子粉0.35元/袋/层白胶0.3元/桶/层防火涂料0.3元/桶/层玻音软片0.3元/卷/层大桶胶水0.3元/桶/层三楼以上,封闭式楼梯又不能上电梯的按第5项品种0.35元/层/张能上电梯:夹心板0.4元/层/张*5层,不管楼层高低杉木地板0.65元/捆腻子粉0.35元/袋/层*5杉木方料不能裁的按基本楼层或封闭式楼梯计算能上电梯的板材尽量不开裁6.每次上车板材收取10/趟7.实木线条每套10元8.搬运费最低起价20/趟出纳日常工作的内容鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。（一）货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：1.做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2.做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。3.认真登记日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。4.保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。5.保管有关印章，登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。6.复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。（二）结算往来1.办理往来结算，建立清算制度现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。2.管理企业的备用金实行备用金制度的企业，要核定备用金定额