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现金使用管理制度

第一篇：现金使用管理制度现金使用管理制度为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障公司现金安全，依据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本制度。一、现金收入管理规定1．公司现金收入，无论何种来源都必须合法，必须符合国家相关制度的规定。2．公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。3．出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。4．几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。5．财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。二、现金支出管理规定1．公司现金支付的范围(1)公司员工工资、奖金及各种津贴；(2)个人的劳务报酬；(3)因公出差所随身携带的差旅费；(4)因公所借的零星备用金；(5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；(6)单笔结算起点1000元以下的零星支出；(7)其他特殊原因所需的现金支出。2．公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。3．公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证”，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。4．公司员工因公出差需借款，应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付。5．现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。6．暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。7．现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特殊原因的除外。8．公司员工不准因私借款。三、现金库存管理的规定1．公司收到的现金由财务部门统一管理，按规定时间存放在财务部门保险箱中妥善保管，金额超过库存现金限额以上的，应及时存入公司开户银行。2．不准将公款以个人名义存入银行。3．不能以“白条”抵库，“白条”不能作为记帐依据。4．不准设置“帐外帐”和“小金库”。公司一切收入必须及时入帐。5．库存现金限额根据实际支出需要，报请总经理确认，并经开户行同意。6．公司库存现金必须由财务部专人管理，做到日清月结，帐实相符。发生短缺，应查明原因，由责任人负责。7．现金及有价票证必须保存在保险箱内。第二篇：现金使用管理制度一、现金使用管理制度第一条：流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。第二条：库存现金限额：库存现金限额（5000元），超出限额部分要及时送存银行。第三条：严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。财务总监要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第四条：现金的使用范围：1.职工工资、津贴、资金、个人劳务报酬；2.出差人员须携带的差旅费；3.结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元，相关规定调整，由财务总监确定）；4.财务总监或公司相关领导授权批准的其他开支；5.财务人员支付款项，超过使用现金限额（1000元）的部分，应当以支票形式支付；确需全额支付现金的，经相关部门负责人审核，财务总监批准后支付现金。第五条：资金预算管理1.项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。2.根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。3.根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。4.项目部资金，原则上由公司统一安排使用。第六条：资金使用审批权限1.3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。2.3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。第七条：现金收支规定：1.现金收入，应于当日送存银行，当日送存确有困难的，应于次日送存银行；2.支付现金，可以从公司库存现金限额中支付，不得从公司的现金收入中坐支；3.严禁财务人员公款私存。第八条：银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第九条：银行支票的使用管理：1.金额在1000元以上的经济业务往来，均使用转账支票结算，严禁使用现金及现金支票结算。2.支票领用、保管：1)支票管理由出纳专管，应于下班前把支票、单位印签和支票密码送存保险柜，支票本应与支票密码、单位印签分开保管，不能存放一处；支票使用时须提前向财务部申请并填写使用说明；2)支票专管员应及时控制银行余额，不准签发空头支票和远期支票；3)支票的使用申请：当公司部门或个人用款时，应当