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财务审批流程

第一篇：财务审批流程财务审批流程一、目的为了提高项目管理水平，理顺管理关系，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以合理性、真实性，财务合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1——负责人现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。权限2——财务人员复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程：借款人填写（借款申请单）→公司负责人→财务人员复核2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；审批人需详细了解借款用途以及控制借款限额；b.财务人员需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注。c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用（人员工资、业务费等日常费用）报销：1．费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。签批流程：借款人填写（费用报销单）→负责人→财务人员复核2．审批权责规定：a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（负责人、财务负责人审批）等。b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。c.审批同意后，交财务人员负责办理后续手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d.付款原则：谁领款谁签字。（三）工资：审批流程：办公室造表→财务复核→负责人审批→出纳员发工资（四）税费及规费1.签批流程：借款人填写（借款申请单）→物业公司负责人审批→财务人员复核2．项目所产生的各项税费由财务人员计算，业委会于纳税例征期内拨付核算户。3.财务人员进行网上申报纳税，申报成功出具完税凭证后抽回借条。4.由于资金不到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。四、附则1.各环节的签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象；以达到及时入账，账实相符。2.遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻，可进行电话确认事后补签，并实行越级上报审批的办法。3.签批人在审核过程中有异议或拒签的，需返回上一道签批流程，进行重新核实确认或补办手续。4.财务管理制度规定的各类审批单据，经财务审核拒付的，财务需做好解释工作；若发生争议的，可直接报物业公司负责人据实酌情审批，再进入财务核单、审核程序。第二篇：财务审批流程财务审批流程公司财务支出必须以公司主营业务为中心，非主营业务原则上不参与经营。公司任何人员必须严格遵守财务审批流程，一但发现有违反财务流程，以致损害公司利益的将处以书面检讨，情节严重者提交相关司法部门处理。一、货款支付审批流程1、对应应收款已到帐，由采购主管填写付款申请单（付款申请单另附），由总经理签字交财务支付，审批时间2个工作日。2、对应应收款未到帐，由采购主管填写付款申请单（付款申请单另附），由总经理签字交董事长审核后交财务支付，审批时间7个工作日。二、工资支付审批流程由财务月底前递交工资明细，由总经理审批，抄董事会，审批时间2个工作日。三、报销支付审批1、日常费用、差旅费用计划内由总经理直接审批，具体流程参照《财务报销暂行规定》。2、计划外由总经理签字，董事长审核后生效，具体流程参照《财务报销暂行规定》。四、预支款审批流程2000元以内由总经理直接审批，2000元以上由董事长审批。五、其它款项支付1000元以内由总经理直接审批，1000元以上经董事长审批及总经理签字。（制定其它款项支付表格制度专门表格）。第三篇：财务审批流程范文财务审批流程一、费用报销分管副总签字财务审核审批二、资金计划财务经理拟定审核副总会议决议通过三、借款申请申请人部门经理签字财务经理签字审批2000元以内的借款由财务经理审批，超过1万元低于5万元的借款，还要经过常务副总审批；超过5万元的，要经董事长批准。借款人前期借款没有核销账务的不得再次借款，特殊情况必须借款的由CFO及常务副总特别批示，借款人到期不还或不抵销账款的，公司将追究法律责任。四、付款申请部门经理签字财务经理签字常务副总审批当付款申请经财务往来会计确认后，再由财务经理审核，然后同时呈报CFO和常务副总审批。财务部要根据采购部提供的采购物料需求紧急程度，确定付款的先后顺序。每日付款后，财务将付款申请单的底联交还采购；如未付，财务相关人员要主动向采购沟通原因。如采购需提前付款，应附加申请报告。五、合同/订单类采购发票报账经办人部门经理签字财务往来会计审核财务经理签字与合同（或订单）不相符必须说明原因，并经分管副总和CFO审批。注：涉及审批事项，CFO