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财务管理办法

第一篇：财务管理办法财务管理办法第一章总则第一条为加强财务管理，适应项目部施工生产的特点需要，提高企业的经济效益，依据《会计法》、《企业会计制度》、《会计工作基础规范》等法规、规章制度，结合项目部生产经营的具体情况，制订本细则。第二条项目部各单位、部门必须高度重视财务管理工作，严肃财务纪律，全面推行责任成本，搞好内部各单位的独立承包核算，落实增收节支措施，降低成本费用，努力提高经济效益。第三条在项目部范围内推行成本负责制，实行项目部一级核算管理制。第二章组织机构第四条项目经理、项目部财务部长对全项目部的财务管理负全面责任，项目部财务部长对全项目部财务工作行使管理、监督及检查权。第五条各项目队不单独设财务机构，项目部财务部直接负责本单位的全部财务管理工作。第六条项目部财务部是全项目部经济核算、财务管理中心，在行政上受项目经理领导，在业务上受公司财会部领导，行使财务管理职能，一切经济业务的处理对项目经理和公司负责，对项目部各单位行使财务监督管理和资金调配权。第七条项目部财务人员必须严格履行会计人员职权条例，认真履行各岗位的岗位职责（岗位职责附后），遵守《会计法》及国家有关法规，严格执行财经纪律，依法办事，做到令行禁止，服从本单位行政领导和上级业务部门的安排。第三章资金管理第八条财务管理以资金管理为核心，为加强对资金的管理，项目部范围内所有资金全部由项目部财务部统一管理、调配。项目经理是本单位资金管理的第一责任人，必须严格按“党政双向会签”规定审批和使用资金。第九条项目部财务要按合同或协议规定，足额收取已完工程价款，并及时清理债权、债务，保证施工生产的顺利进行；经营部门要及时组织工程数量清理、验工计量，配合财务部认真清理债权债务。对变更设计和新增项目，要及时与对方单位做好签认手续，组织好验工价款的回收。第十条项目部在对资金使用上要严格遵守国家及公司有关资金管理规定，坚持计划使用、合理开支、节约资金、提高效益的原则。资金使用时要长远全面考虑，以生产经营为主、消费性支出为辅，保证公司上交。第十一条项目部对项目队实行定额备用金管理。项目部根据各项目队工作量，对其零星采购和生活用资金进行定额核给，由项目队长挂支备用金，定期报销；对超过定额部分资金由项目部统一安排支付。第十二条各单位和部门应按月编制资金使用计划，每月25日前将下月资金计划报项目经理审批，送财务部安排资金，无资金计划的原则上不予安排资金。第十三条对于协作队伍，必须签定有关合同，并按公司相关规定交纳一定比例的履约保证金。财务部在验工手续规范齐全的情况下，财务部按应付款净额的一定比例安排资金。对各劳务协作队伍不实行预付款，以杜绝超付现象的发生。第十四条备用金的管理。为确保资金满足生产使用要求，减少在其他环节的滞留和占用，对经常发生业务的职工实行备用金定额制，根据从事工作性质不同，核定一定限额的备用金，超过限额不予预支。不便实行定额备用金制度的职工，严格执行“前帐不清，后帐不借”的原则。职工出差或其他用途借支，一定要及时报帐，报销期限以一个月为限，超过时限的发票财务不予受理。对于拖欠借支款不还者，财务以其全部实发工资为限每月在工资中扣还，直至还清。项目部财务部应对备用金按季度定期进行全面彻底清理，将其控制至公司规定限度之内的最小余额。第十五条为了保证资金安全和运行规范，根据国家《现金管理暂行条例》有关规定，现金库存量不得超过20000元限额，特殊情况可报项目部批准后核定。对超过现金支付范围的大笔款项一律以转帐方式支付，无特殊情况不得支付现金或开具现金支票。为保证现金出纳工作的安全，到银行存、取款至少有两人同去银行办理，并安排车辆。存放现金应配备保险柜，且保险柜必须固定，并选择安全场所存放。保险柜内不得擅自保管个人或者其他部门的款物。第十六条机电、物资部门等采购设备、物资，除零星采购外，必须签订购销合同后财务才能安排资金。在支付货款时，将款项直接划至所签订合同的单位帐户上，绝不允许将款项划至个人户头，以免发生经济纠纷。对设备的采购，必须经现场安装、调试,确认设备运转良好并验收合格后方可依据合同付款。第十七条坚持专款专用制度。各单位、部门在资金使用上必须专款专用，不得虚报冒领，不得任意擅自改变资金计划用途，严禁公款私借、私存，严禁挪用、转移资金，利用职权捞取个人好处，损坏企业利益。若在检查中发现有违章使用资金，或资金管理不严、开支混乱的，责令限期改正，否则减少资金拨付，直至停止拨付。第四章成本管理第十八条项目部财务部负责对项目部各单位开展成本核算，实施成本管理工作。必须按照制度规定，及时准确进行成本核算，不能简单粗略，成本核算必须真实，费用分配要符合会计制度。第十九条项目部财务部要根据项目施工组织特点、核算要求、任务繁简，合理设臵帐薄和会计科目，制定适合自已特点、切实可行