账务核对管理办法.docx

账务核对管理办法

第一篇：账务核对管理办法账务核对管理办法1.账务核对应遵循对账人员及时核对、____的原则()DA.核对及时B、内容完整C、记载清晰D、定期进行交叉核对2.账务核对除应遵循对账人员及时核对、定期进行交叉核对的原则还应做到？答案：做到核对及时、内容完整、数字准确、记载清晰、签章齐全、手续合规。3.账务核对应遵循对账人员及时核对、手续合规的原则。（）错4.账务核对除应遵循对账人员及时核对、定期进行交叉核对的原则还应做到_____()ABCDEFA.内容完整B.数字准确C.核对及时D.记载清晰E.签章齐全F.手续合规5.对账是控制风险的重要环节,在对账工作中要认真查找存在的问题和漏洞，做到及时发现问题，切实解决问题。()对6.各单位应根据业务量的大小配备专职或兼职对账员。（）对7.对账员在对账中发现问题应及时报告本单位领导和业务主管人员,并告诉业务核算人员。（）错8.对账员在对账中发现问题应及时报告本单位___和___。()CA.业务主管和核算员B.领导和核算员C.领导和业务主管D.会计主管和核算员9.如发生账务错乱或其他经济案件，或因对账员核对不及时、不正确等现象造成经济损失，对账员应承担连带责任。()对10.如发生账务错乱或其他经济案件，或因对账员核对不及时、不正确等现象造成经济损失，核算员应承担连带责任。（）错11.以下岗位必须严格分离的是（）ABDA.记账与复核岗B.复核岗与对账岗C.复核岗与对账检查岗D.记账、复核岗位12.坚决做到未达账项和账款差错的查核工作不返回原岗处理。（）对13.简述对账岗位设置原则。答：（一）记账、复核岗位与对账岗位必须严格分离；（二）对账岗、对账审查岗和对账检查岗必须严格分离；（三）坚决做到未达账项和账款差错的查核工作不返回原岗处理；（四）要设立独立的对账检查岗，全面负责本行的对账检查和督导工作。14.分行应设置对账岗和对账审核岗，支行应设置对账岗。（）错15.简述对账岗位职责。（1）负责本行与客户对账、银行与银行（同业）对账和本行内部账务的核对工作，并对对账结果进行分析和统计，对未达账项进行跟踪；（2）及时将对账单发送到客户手中，并及时收回；（3）负责客户信息的收集、整理、规范、保存账户信息；（4）支行可指定专人负责对账工作，专职对账员工作满2年，要进行岗位轮换；（5）对账资料随会计资料归档保管。16.对账员负责客户信息的____()ABDEA.收集B.整理C.记录D.保存E.规范17.对账员负责本行与___的核对工作，并对对账结果进行分析和统计，对未达账项进行跟踪.ACDA.客户B.企业C.本行内部账务D.银行（同业）18.支行可指定专人负责对账工作，专职对账员工作满___年，要进行岗位轮换.()CA.4B.3C.2D.119.内外账务核对种类包括?答：银企往来账务核对、金融机构往来账务核对、与人民银行往来账务核对、内部账务核对。20.银企往来账户是指各分支行为存款人开立的结算账户。（）对21.银企往来账务核对的账户种类包括结算账户、___、保证金存款账户.()AA.单位定期（通知）存款账户B.非结算账户C.单位协定存款账户D.单位基本账户22.内部账务核对是指本单位总分账、___、清算资金账之间的核对。()ABCDA.账据B.账卡C.账实D.账簿E.账款23.内外账务核对重点应注意哪些方面：答：（一）账户使用是否正确；（二）账务记载是否符合记账规则；（三）有无提前入账及入账不及时现象；（四）发生额是否一致并逐一对应、有无虚增、虚减或挪用现象；（五）错账更正是否及时、方向是否正确；（六）余额反映是否正确、有无透支现象。24.即时性核对是指在每日营业终了随时进行的账务核对。（）对25.银行以_____数据为基础()BA.每日的日终账户余额B.每季的日终账户余额C.每月的日终账户余额D.每年的日终账户余额26.每月月末金额在___以上的结算账户，采取按月对账方式，___日内收回。BA.十万元（含），10B.百万元（含）,10C.百万元（含），15D.十万元（含），1527.固定资产分户账与卡片账及实物应按日核对。（）错28.对账单必须在___个工作日内打印完成，__个工作日内下发.CA.3,5B.5,7C.3,7D.3,1029.对账单第___联加盖预留印鉴并由对账人员签字后留存，第___联为客户回单。BA.一，三B.一，二C.二，一D.二，三30.银企对账单必须在系统生成未达对账单后，___日内收回。CA.10B.5C.15D.731.印章不符合要求的，应视同对账无效。对于该类无效对账，必须与单位联系、说明原因，并重新派发。()对32.分行应将本行及下属机构对账情况以书面形式汇总，在检查日后____天内上报总行，上报材料签章必须齐全。CA.10B.20C.30D.15第二篇