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财务管理制度

第一篇：财务管理制度项目财务部管理制度一、资金管理制度1.项目前台收费现金的管理1.1项目的收费现金，规定由当日收款员于下午4点半后将收到的款项汇总后统一交存入银行，收款员应做好费用交接登记。该时间节点后收取的现金由当日收款员下班前做全日收款统计，登记《收款日报表及明细表》并将当日收费未存银行的部分现金于次日上午村银行。在此期间收款员应妥善保管现金，有保险柜的项目应将现金入库保存，避免差错。对于无保险柜的项目，收款员在下班前如再收到大额（1万元以上）现金，应立即通知项目总监，对此笔款项进行安全保管。1.2各项目与财务结账方式为三日一结，一般定于每周二、周四，且出纳只结单据不结现金。各项目的收款员须提前整理核清三日内的所有收款单据及银行存款单，经与收费系统核对无误后到财务与出纳结账。如果集团报账时间临时调整，财务部有义务提前通知项目收款员更改结账时间。2.项目岗亭收停车费现金的管理2.1各项目岗亭按核定的停车场收费标准收取各项停车费，采取时租单形式收取停车费的小区，每日下午二点由早班长将昨日2:00起至当日2:00止收取的停车费及相应单据交至项目收款员，项目收款员清点无误后出具临时停车费收款单。2.2采取临时停车卡形式收取停车费的小区，每日下午二点由早班班长将昨日2:00起至当日2:00止收取的停车费与门岗收费系统现金额核对无误后将现金款项交至项目收款员，项目收款员确认收费后出具临时停车费收款单据。二、作业标准1.项目收款员。门岗管理员收支现金时均应严格进行现钞真伪的验证，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由费用收取人承担一切损失。2.现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用防潮、防水、通风较好的/4房间，房间应有铁栏杆、防盗门。现金和有价证劵必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。出纳每天下班前应检查保险柜是否关好，保险柜钥匙应随身携带、不得交由其他人代管，并随时转动密码器。出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。3.库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，有出纳人员负责。4.出纳人员必须很据审核无语、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。5.支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人私章，并及时处理有关账务。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。6.各部门的收付款项都应通过财务部门入账，严禁任何部门和个人自留现金、挪用现金、私设“小金库”。7.不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。不准用“白条”抵充库现金。三、职责与权限3.1现金保管的责任人为出纳、前台收银员、门岗收停车费管理员。3.2财务部应经常督促检查各管理处前台及停车场次收费情况，不定期盘点前台收银、存款情况。对于不按规定时间将收银款村银行的收银员有督促和建议处罚权。3.3备用金支出不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，财务部有权对各部门备用金使用情况定期抽查。年终结账前所有备用金均需归还，完善借支手续3.4为保障出纳及项目收款员去银行存、取款过程中的安全，出纳或前台收银员存取大额现金时可申请有公司派车或委派专人一同前往，以减少路途中的资金风险。3.5对于需支付现金的业务，财务人员必须审查现金支出的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，财务人员不得办理。3.6出纳应会同会计定期监盘库存现金，并登记出纳现金盘点表，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负责赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。四、会计档案管理办法1.0总则1.1为规范公司会计档案管理，根据财政部，国家档案局联合发布的《会计档案管理办法》，制定本办法。1.2本办法适用于保利物业公司和分公司。各分公司可根据本办法，结合自身特点，制定相应的实施细则，并报公司总部备案。1.3会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料及税务报表等涉税资料（包括电子计算机中会计核算系统的软件运算资料外存、打印输出件等），它记录和反映经济业务的重要史料和证据，是企业档案的重要组成部分。2.0会计档案的形成、归档和查阅2.1财务部门应按照《企业会计准则》等相关规定做好会计资料的收集和积累工作，保证会计档案资料的正确性和完整性。每年形成的会计资料应由财务部按照归档要求在次年第一季度整理立卷完毕，装订成册（含发票存根）。2.2当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，保管期间财务部门应做好会计档案的安全保密工作。期满之后，财务部门必须编制移交清册，将应当归