费用报销及支出授权审批管理制度123.docx

费用报销及支出授权审批管理制度123

第一篇：费用报销及支出授权审批管理制度123欣雨报销制度欣雨费用支出及资金支付审批规定第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条适用范围四川省欣雨科技有限公司(简称欣雨)第三条费用支出管理及报销原则一、费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核等相关手续。二、在审核报销费用过程中发现违法违规及有损公司利益的事项，财务人员有权拒绝报销相关费用。三、报销单据必须真实、合法、完整，原始单据必须用胶水粘贴；不符合要求的财务部予以退还。四、公司各部门必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。五、公司日常费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。六、公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批后，方可支付执行。第四条费用支出报销审批权限及流程1、个人借支（＜2万元）、日常费用（＜1万元）、外协成本（＜5万元）、税金等费用经办人→部门（项目）经理→欣雨财务部→欣雨总经理欣雨报销制度(二)发票上付款单位一定要写全称。(三)数量、单价、金额必须准确完整，大小写金额必须相符。(四)发票须加盖出票方的发票专用章，开票人姓名和开票的日期必须填列完整，(五)发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章。三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后方可报销。第七条资金支付审批程序一、个人借款：1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。2、借款审批权限和流程：按《费用审批权限表》办理。3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。二、提现出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。三、内部资金调度公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部审核后方可办理。四、领导外出时款项的支付欣雨报销制度(二)供应商送货后，由收货人签名确认，综合部负责人签名确认，供应商签名确认，一联存根，一联记账，一联客户。(三)办公用品由综合部统一管理，办公用品保管人需登记办公用品台账，（使用人需要在台账上签字）定期盘点库存办公用品，财务部可不定期抽查、监督。(四)办公用品如为信息设备（如u盘、键盘或鼠标等）由各部门申请向综合部，再由综合部统一购买，财务部监督验收。（采购中，财务部门必须做好询价工作）(五)综合部须每月编制各部门办公用品领用清单，办公用品领用清单交各部门负责人签字确认后由综合部负责保管齐全。四、市内交通费(一)员工因工作需要发生市内交通费，一般情况下只能报销公交车费，如遇特殊情况需由部门负责人批示后方可报销的士费;日常市内外出不得报销个人餐费。（含因业务外出市内考察）(二)报销时，需附《公交车票费用报销明细单》（见附件），将乘车日期、办理业务的内容、起始地、目的地、金额等填写齐全（此费用可以一个月报销一次）。出租车费用报销时，需在《出租车使用表》上写明业务内容，起始地，目的地，金额。经部门经理审核后方可报销。五、薪酬福利费(一)公司本部每月工资发放表由综合部编制，按《费用审批权限表》完成审批后方可发放。(二)工资的调整、除工资外的其他薪酬福利、员工离职的结算按公司《人力资源管理制度》执行。六、机动车费（一）车辆的使用维修理：由公司指定维修点，需要维修的车辆到点维修与日常保养。欣雨报销制度4、陪同重要客人外出的；5、执行特殊业务或夜间办事不方便的；6、乘坐出租车，需经部门负责人同意方可报销；7、费用报销时需填写《出租车使用登记表》。十、固定资产、低值易耗品固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，综合部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理批示，再经董事长审批同意后，由综合部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。十一、修理费用固定资产、低值易