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贷款风险早期预警信号

第一篇：贷款风险早期预警信号贷款风险早期预警信号各支行、部：为进一步防范信贷风险，实现关口前移，对信贷在发放前做到早预测，早识别。从下列的贷款风险预警信号中找出有关企业信号进行识别，采取措施，加大风险补偿机制，控制授信和用信环节，从而减少信贷损失。一、财务报表早期预警信号（资产负债表）1、不能按时得到报表2、应收账款周转期延长3、现金收支状况恶化4、应收账款金额中比例增加5、存货激增6、资产负债比率过高7、资产负债表结构发生重大变化8、会计师事所审计不合格9、存货周转速度减慢10、流动资产占总资产比例下降11、银行账户多12、固定资金产变动异常13、无形资产激增14、短期债务异常增加15、长期债务大量增加16、拖欠员工工资、税金17、主要银行结算账户变动18、应收账款的平均时间拉长19、赊销政策发生变化20、延长应收账款时间21、用应收票据代替应收账款22、放弃收回应收账款的努力23、应收账款逾期账户过于集中24、对下属、附属、关联公司有应收账款25、准备金大量增加26、对股东和职员有债务27、固定资产以外的非流动性资产增加二、财务报表早期预警信号（损益表）1、销售额下降2、销售量上升，利润率下降3、毛利与净利润之间的差距加大4、成本提高，收益减少5、相对于销售而言，财务费用、管理费用增长过快6、相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快7、经营亏损8、销售增长过快，令人生疑9、呆账增加三、财务报表早期预警信号（现金流量表）1、净现金流量为负2、净现金流量大幅下降3、经营活动产生的净现金流量大幅下降4、经营活动产生的净现金流量为负5、投资金活动产生的净现金流量变化过大6、筹资活动产生的净现金流量变化过大四、企业经营状况早期预警信号1、公司业务性质发生变化2、财务记录和管理混乱3、工厂或设备布局不合理4、用人不当5、拖欠税款、工程款和员工工资6、丧失一个或多个实力雄厚的客户7、存货陈旧、数额巨大，而且杂乱不堪8、关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常9、投机于存货，使存货水平超常增加10、工厂的设备与设施维修不善11、推迟更新过时或无效的设备12、销售量明显下降13、公众媒体上出现不利于企业的消息14、项目投资计划过于雄心勃勃15、企业背景复杂16、行业风险凸现17、在对外提供担保方面过于轻率18、缺乏关键产品生产线，政府特许分配权或供应来源五、企业管理人员早期预警信号1、关健人物的行为或习惯变化2、关键人物卷入经济或刑事案件3、董事会、所有权或重要人员发生人事变动4、对银行的态度发生变化，尤其是缺乏合作态度5、管理人员不履行个人义务6、已解决的问题又重新发生7、关键人物患病或死亡8、无力按计划履行承诺9、未能实现预定的盈利目标10、计划不明确11、各部门职现割裂，互不协作12、冒险兼并其他公司或冒险投资于新业务，新产品以及新市场13、投机心理过重，风险过大14、商品或服务的定价过高或过快15、对市场疲软或经济衰退反映迟钝16、接班人不明确17、某一个人独裁专制，业发展缓慢，限制其他人员的能力发挥18、发生劳资纠纷19、主要管理人或亲属移民倾向20、高级管理层之间出现严重分歧成分裂21、管理层品行低下，缺乏修养22、高级管理层或董事会成员变动频繁23、管理层的核心人物突然死亡，生病或辞职，没有相应的合适继任者24、中级管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。25、管理层对企业发展缺乏战略性的计划，或计划没有实施或无法实施26、管理层缺乏足够的行业经济和管理能力27、管理层经营思想变化，表现为极端冒进或保守28、董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务管理发展混乱、收益质量受到影响29、财务报表呈交不及时，成本控制不力30、企业行为变化莫测六、抵质押物品早期预警信号1、抵质押物品市场价值与评估价值差距拉大、2、抵质押物品所有权发生争议3、抵质押品实际占管人管理不善4、抵质物品流动性差5、抵质押物品变现价值与市场价值差距拉大6、抵质押物品面临环保困境7、抵质押物品保险过期8、贷款余额与抵押品的变现价值班迅速接近七、企业与银行关系的早期预警信号1、企业在银行的存款余额下降2、贷款多次展期、借新还旧和还旧借新3、固定资产或流动资产的融资计划不明确4、严重依赖短期借款5、绝大部分贷款的用途是流动资金6、季节性贷款需求变化无常7、贷款需求的规模和时间变动无常8、多种还款来源没有落实9、企业态度发生改变，尤其是缺乏合作10、企业不主动向银行提供有关财务及经营情况资料11、企业企图靠某些特殊关系增加贷款12、企业千方百计到各家金融机构申请贷款，只要能够得到条件，可以承受许多苛刻条件13、企业经常签发空头支票14、与同一银行贷款客户有互保、连环保关系15、企业应付款要经常展期16、从其他银行以抵押