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退税流程及注意事项

第一篇：退税流程及注意事项流程及注意事项——培训会议小记老政策与新政策的不同：1、只针对一般纳税人，小规模不再享受2、没有期限，只要政策还存在，就可以享受3、现在是先退后评，以前是先评后退，审核更严格，处罚更严重，抽查监管更密集，从2011年12月1日起执行资格的审批报送材料（关注中兴通网站，软件包升级的下载）1、《软件产品增值税优惠政策审批确认表》（一份）2、检测报告（复印件一份）3、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》以上资料携带原件及复印件上报审批，复印件要加盖公章，并写上原件相符审批流程1、中兴通公司网站的升级包，在升级前要将旧系统中的数据备份。2、通过企业端打印带有二维码的《软件产品增值税优惠政策审批确认表》，还要打印出清单两份，其中一份加盖公章，一份不能盖章3、申报后一段时间，税务会发一份《税务事项通知书》，要核对里面的名字是否一致，申请的数额是否一样多注意执行日期，在新政策之后的产品一定要在执行日期之后才可以享受政策，日期之前销售的不可以。即征即退报送材料：1、《增值税即征即退申请表》（一式三份）2、《北京市海淀区国家税务局退税申请审批表》其中的税票号码填18位的退税原因填写：财税（2011）100号文件，京财税（2011）2325号文件法定代表人签字：用签字笔，字迹工整清楚审批流程1、企业携带退税表格及其他退税资料去税务机关办理退税2、流程是：主管税务机关→科室→局长注意事项：1、按月向税务机关申请退税，上报《即征即退申请表》三份2、检测报告：无论的时间的长短都认可，（如果原来检测报告与证书名称不一致的也可以，但只限于加了企业简称而造成的不同。）3、没有检测报告，有证书的，赶紧办理检测报告。4、享受政策的时间：对于在新政策出台前已经卖出的产品，可以享受；对于新政策出台之后才研制出的产品，要等到手续办完后的当月才能享受5、电子出版物：按软件产品申请走，同样要检测报告、软件证书才可以同样享受。对于以前按13%税率交的，在补齐4%的税率后，才可以去办理申请退税。6、版本升级：功能不一样了，因此要重新申请7、对于无法划分的进项税额，应按实际成本或销售收入比例确定软件应摊的进项税额，需要到税务机关备案，一旦选择一年内不得变更。8、软件产品部分取得即征即退而有部分未取得怎么享受：分别核算取得即征即退的收入和未取得即征即退的收入，再附加详细资料和说明9、对于定制软件开发：受让取得不能享受10、税务通知书下来之后，才能办理退税11、开票时软件名称要开全称，不能开简称12、嵌入式软件开票时：要写机器或设备名称。软硬件开一张发票：机器名称（含有XXXX软件和版本号），这里的名称和版本号要与软件著作权里一样13、以前的产品提交时，按新政策走，不用备案表第二篇：退税流程退税流程委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后，由受托企业报关并办理出口收汇核销，开具出口发票，把退税联及记账联交给委托方退税和记账用，在报关出口之日起(报关单日期为准)，30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务)，60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明，90天内委托方到主管税务机关申请退税。附:受托企业(出口企业)需提供资料及装订顺序：《汇总表、附表、明细表》（一式三份）、报关单（出口退税联）、出口发票（出口退税联）、增值税申报表（主表）、自产货物证明、代理出口证明。委托出口退税资料委托出口自产货物的生产企业，在货物出口并在财务上作销售处理后，应在生产企业出口退税申报系统中填报《出口货物退税申报明细表》和《出口货物退税汇总申报表》，并提供出口退税的有关凭证，报送主管出口退税国税机关。需要提供的出口退税凭证资料有：（1）主管受托企业出口退税的国税机关签章的代理出口货物证明；（2）委托企业与受托企业签署的代理出口协议；（3）受托企业出口委托出口货物的出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）及出口发票（出口退税专用联）。办理出口货物退（免）税认定需提供以下资料（复印件一份）：1、办理出口退税登记申请表（国税12366领取）2、企业法人营业执照（副本）3、税务登记证（副本）4、增值税一般纳税人认定审批表或年审审批表5、银行开户证明6、代理出口协议（无进出口经营权的生产企业提供）7、组织机构代码证8、主管税务机关要求提供的其他资料外贸代理操作流程甲方：出口商即出口工厂乙方：代理商即出口代理以下产生的相关责任及义务分别以甲方、乙方承担；第一步：出口备案（甲方办理）甲方是否有出口产品，且享受出口退税的权利，将有甲方所在地国税局及税务所认定审批。审批流程：自签订外贸代理协议（详见附件）之日起30个工作日内，由甲方财务持以下单据向所在地国税局办理备案手续：1、外贸代理协议正本