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财务出纳人员工作制度2[推荐五篇]

第一篇：财务出纳人员工作制度2财务出纳人员工作制度一、现金管理制度第一条加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任、合理分工严格执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约监督机制，非出纳人员不得经管现金。第二条严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。每日做到日清日结。第三条一切现金收入都应开具收款收据,并加盖“现金收讫”戳记;一切现金支出都要有原始凭证出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“现金付讫”戳记.第四条加强库存现金的管理，严格控制库存现金的数量（一般不超过5000元），超过部分应及时解存银行;不得以“白条”抵充库存现金;不得挪用现金他用;不得擅自坐支现金;同时财务部门不得设置小金库。二、银行帐户管理制度第一条严格执行银行结算制度的规定，办理银行结算业务，同时加强银行帐户监控管理。第二条银行日记帐与银行存款收、付款凭证互相核对做到帐证相符;银行日记帐与银行总帐互相核对，做到帐帐相符;银行日记帐与银行对帐单随时互相核对，做到帐实相符。第三条一切银行收入都应开具发票或收据，并加盖“银行收讫”戳记，一切银行支出都要有原始凭证,出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“银行付讫”戳记，三、保险箱管理制度第一条保险箱应由出纳人员一人保管使用,其他人员不得兼管保险箱工作。第二条保险箱钥匙必须随身携带，不得遗忘放置他处。其备用钥匙也必须有指定负责人员妥善保管好，不得告知他人及使用。四、票据管理制度第一条加强票据监管力度，建立健全票据登记制度，使票据的使用更安全。第二条严格控制开具“空白”支票；严禁签发空头支票，不得签发与欲留银行签字不符的支票五、发票、印鉴管理制度第一条加强发票和收据的统一管理，一律由财务部门指定人员负责保管、控制，填写。第二条在填开发票时要注意字迹清晰，项目填写齐全，票物相符。第三条对领用空白发票、收据不得随意放置办公桌上或其他地方，应妥善安全保管好。第四条对外来发票必须审核无误方可入帐，对不合法的发票不得入帐。第五条加强印鉴章管理，并对印鉴是否有专人负责管理进行检查。另：1.每周四为报销日。2.报销时发票台头应为上海城建（集团）公司，如果无台头或不正确的，不予报销。3.娱乐、洗澡类发票不得报销。4.报销涉及购买办公用品、生活用品或者其他大量低值易耗品的发票时需要清单，无清单的不予报销。第二篇：出纳人员工作制度第一章总则?0?2第一条为努力实现学院会计工作程序化、规范化、制度化，保证学院经济活动中会计资料真实性、完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《会计人员继续教育暂行规定》要求，结合学院实际制定本制度。第二条本制度所称会计管理，是指对会计记账、算账、报账、用账、内部稽核、会计分析、会计档案以及会计人员管理等会计事务的操作和控制过程。第三条本制度所称内部稽核，是指对学院日常会计工作中的会计凭证、会计账簿和会计报表等，由财务负责人或指定人员进行的内部稽查与审核活动。?0?2第二章会计岗位和会计人员配备?0?2第四条学院财务人员按办学协议由各家股东方委派，根据学院会计业务需要，财务处岗位分为：财务负责人（负责全面管理、稽核、会计电算化）、主办会计（负责固定资产核算、总账报表、财务成果核算）、出纳、工资核算、消费卡管理岗位（负责工资核算、学生事务支出核算、发卡中心管理、档案管理）。财务负责人可以根据业务需要调整岗位设置，但须取得主管院领导的批准，并且符合内部稽核之规定。第五条财务处应按照国家有关规定安排会计人员参加业务培训；结合财务管理和会计核算工作需要，对会计人员工作岗位进行定期（二至三年）或不定期的换岗、轮岗。第六条校办产业会计人员由学院委派，委派人员列入会计人员轮换范畴，其工资由学院财务处按月发放，不得另外享受各派入单位的人员待遇。第七条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。第八条一般会计人员办理交接手续财务负责人监交；财务负责人交接，由院长监交，必要时董事会可派人监交。第九条会计人员交接应编制移交清册，列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、收据发票、文件、会计软件数据磁盘、各种密码和有关资料、实物等内容，对未了事项写出书面材料。移交清册须交接双方和监交人签名或盖章并注明日期、姓名、职务、清册目录及意见；清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。第十条移交人员对所移交的会计资料的合法性、真实性负责。?0?2?0?2第三章?0?2会计凭证第十一条会计人员在审核原始凭证时应注意：是否附合学院财务管理制度所规定的程序、大小写金额是否相符、是否用双面复写纸套写、有无填制单位的公