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费用报销制度

第一篇：费用报销制度费用报销制度费用报销审批权限：1、公司的费用开支均由各部门负责人审核，财务部核实，最终由董事长审批。如遇董事长外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在5000元以下的，经总经理审批后，财务部可予以先行报销；费用在5000元以上的，先由总经理向董事长报告，再由董事长口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。2、以上两种情况，财务部出纳必须待董事长回来时，再将有关单据交给补签。3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。5、凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。二、费用报销流程：1、当费用发生后，受款人必须在事完后3天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核。2、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。3、出纳在收到经获董事长或总经理批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人。受款人到出纳处领取款项时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。三、借款：1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在3000元（含）以内的经部门经理审核，总经理审批。借款金额超过3000元时，除完成以上程序外，还须上报至董事长报准后方可支付。3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。4、借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款。5、当借款人不及时结清借款之项目时，出纳有权从薪资中抵扣。四、重点费用报销有关规定：1、话费：（每月）销售部主管：200元，采购部主管：200元，财务部主管：100元，业务员：100元。以上人员话费超过标准一律由自己负担，没有任何特殊情况。一般管理人员当月确有因为公事打电话较多的可以每月报销30元，只能少不能多。1、交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经有关领导同意后可以乘坐出租车;市内因公公交车费应保存相应车票报销。所有交通费用报销时必须注明出差事由，出租车票须注明出发地点和目的地、时间以及主管签字。因公事外出的车费可实报实销；2、招待费：为了规范招待费的支出，一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在200元以下，事先须经总经理同意。一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。招待费的报销必须附带点菜单且菜单金额和发票金额要一致，在菜单上要注明招待事由及招待何人。3、加油费：每月15日及30日由办公室派专人登记车辆里程表，按实际里程数0.45元/公里每半月报销一次油费（附带油票）。4：白条收据：所有经手人付的款项都必须有收款人的收条，收款人必须签字，大小写金额必须一致，并注明付款缘由。5、出差人员住宿费、伙食补助实行限额控制，部分包干的办法，标准请见下表：（元/日）职位交通工具住宿补贴伙食补贴出差地交通费董事长飞机150总经理飞机120厂长飞机120部门主管卧铺普通员工硬座10（1）交通工具1普通人员不能乘坐飞机，如遇特殊情况确需乘飞机的，必须获董事长特批方可。2购买飞机票工作，由办公室负责订购，尽量享受票价的优惠。3凡获可乘坐飞机者，在出入机场时一律乘坐民航班车。4凡乘坐火车的，如遇可乘坐硬卧而坐了硬座时，可获两者之差额的60%补贴。改乘长途大巴不予补贴。（2）住宿费1、住宿标准是以一个标准间同时住两位同性同事为准，并以入住者最高职位的档次为限。2、员工出差时，如能自行解决住宿（由客户提供住宿的除外），可按相应的标准之50%给予奖励。3、当天离开出差住地的，必须在当日中午12时前办理退房手续，公司不再报销半天的住宿费。4、驻地之省内出差应尽量安排当天往返。5、住宿费必须有附具住宿费用清单，公司只负责住宿费用，其它产生的杂费（如洗衣费，电话费，餐费）一概不予报支。6、住宿费低于住宿标准的部分，按其差额给予80%的奖励。（3）出差伙食补贴：1、出差过程发生交际应酬餐费时，需扣除参与人员当天出差补贴的50%餐补。2、出差补贴最小计算单位半天，计算方法为：出发日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。（4）出差手机费（指漫游区）补贴，非漫游区不另行补贴：如特殊情况需加手机话费补贴的，需提供充分的理由，总经理批准后方能生效。以上定额凭