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费用报销管理规定（暂定）
第一章总则
为加强公司费用的控制，明确费用报销审批权限和流程，确定费用报第一条
销标准，保证费用支出合理，根据相关规定并结合公司实际，制定本管理规定。
本规定适用于公司在经营管理过程中发生的各项业务费用报销。第二条
本规定适用于公司全体员工第三条
第二章费用报销流程
基本规定第一条
费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部1、
财务部→门经理签字（审核报销单及原始单据（包括结账小票））元以1000300元以内，总经理审批门复核→审批（行政总监审批到出纳处报销。→内，超过1000元由董事长审批）5工作日内经办人及时取得真实、完整的票据及附件，业务完成后2、电话费等月结或固定结账的业务外）快递、工作日,除物流、（包括5天，以此类推。元/必须办理报销手续，推迟一天报销罚款50每周费用报销的时间为每周一、三、五，如遇特殊情况不能报销，3、财务部门将提前通知或改期报销。办理报销手续，并冲销前、4出差的销售人员须在回公司5个工作日内期预借款项。根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求填写报销单应注意：5、，（不得涂改）项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。“费用报销单”。内容包括：部门、报销报销人必须自行如实填写、6日期、摘要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大小写的合计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票背面标注清楚。页9共页1第
7、费用报销原则为“谁经手，谁报销”，不得代替他人或让他人代替报销费用，费用发票必须为正规发票，收据或白条不得报销。以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的a)税务发票；
b)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
c)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
费用报销时，有预借款且未按规定时间归还的，财务部门有权从费、8用报销中或当月工资中扣回借款。的原则，特殊情况需报凡预借款项，实行“前款不清，后款不借”9、
总经理审批。10、单次费用不能二次报销（特殊情况除外，如费用支出项目时间跨度个月），报销人有意拆分报销，则该笔所有费用不得报销。超过1凡费用报销产生的罚款，由财务在支付报销费用时，直接扣除，并、11。冲减预算）开据收据，该罚款用于抵扣该部门费用（如有费用预算，、12凡由公司提供给员工福利项目后产生的相关费用不允许报销a)公司租的员工宿舍（租房合同原件交财务部保管）中产生的水电煤气费不允许报销等，特殊情况由董事长批准b)公司平时午餐的预订，由用餐人自行承担费用，如接待客户用餐的，可以按业务招待标准报销。部门意见第二条审核通过，须经本部门负责人审核，报销人费用报销单填写完毕后，、1在部门主管一栏签字。部门负责人审核费用发生的真实性、合理性。2、私事开支不得报销，部门负责人审核时必须严格把关，遵循节约原3、
则，实事求是，不得徇私情，纵容不正当费用的报销。部门经理的费用报销为了避免需要总经理或董事长签字，而让自己4、
部门员工代填写费用报销单，自报自批，如发生以上情况，则该笔费用不允许报销。页9共页2第
第三条财务审核
财务部门负责对票据的完整性、真实性、规范性、合理性、合法性1、及诸要素（金额、价格、单位、数量、附件等）进行审核。
财务部负责人有权让报销人提供对费用的产生明细附件，否则财务2、可以不予审核。
财务部负责人有权对票据如有违规、超支，或可能导致公司税负加3、重、受罚等情况，财务部门有权驳回，不予报销。（即总经理签字同意也可以驳回，不予报销）
票据审核无误后，财务部门负责人签字确认。、4
副总裁/总经理审批第四条部门经理和财务经理核准后，报销人将报销单交总经理审批。1、
超过必须由1000元以内的费用报销单，、2总经理审批单笔报销金额在董事长签字同意。3、总经理或董事长审批通过后，方可到财务部门办理报销。总经理的费用报销必须由董事长签字同意方可报销。4、
财务核销第五条
财务部出纳对报销人签字、对部门负责人签字、财务负责人签字，1、
的票据进行最后复核，任何一方未签字董事长签字审批后总经理/1000元以内，3000超过（部门经理审批300元以内，总经理审批元由董事长审批）的报销单据，出纳均不得支付。出纳人员对于费用报销单上各签字人未签字而支付款项的，由出纳2、
人员承担相关责任（相关责任：赔付报销款项，由此产生推迟报销的罚款等）。出纳人员对费用报销单上各签字人的签字进行核对，如发现有人代、3200签审核人、审批人签字的，一经核实，给予出纳人员每次奖励元，给予报销人的报销金额多少就罚款多少。4、出纳人员审核原始凭证应具备的内容：凭证名称；a)填制凭证的日期；b)
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c)填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
d)经办人