财务管理流程.doc

财务部职能定位
财务部在总经理的直接领导下开展工作，是新疆通宝（集团）有限责任公司财务管理工作的主管职能部门。
其核心职能有：会计核算职能；预算管理职能；内部审计职能。

财务部工作职责
财务部在总经理的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、负责制定及修订新疆通宝（集团）有限责任公司的财务制度和财务部业务工作流程。
2、负责会计核算及财务报表编制。
3、负责组织编制、审核集团公司及成员企业的财务预算。
4、负责集团公司成员企业财务决算报告的汇集及偏差分析。
5、负责内部财务审计和财务监督。
6、参与集团公司拟投资项目的决策分析及方案设计。
7、负责组织实施集团公司成员企业财务人员的业务培训和业绩考核。
8、拟定本单位办理财务业务的具体办法。
9、承办日常财务业务。

财务部
财务总监职责
财务管理部总监在总经理的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、负责制定和提出集团公司财务管理工作的重要方案、计划和规划。
2、牵头建立、协调、保持与集团公司财务工作相关的内外业务关系。
3、计划、调拨集团公司及所属企业资金。
4、审核及拨付重大资金。
5、为集团公司提供相关财务决策分析依据。
6、审核集团公司会计报表及预算分析专题报表。
7、对财务部的工作实施全面管理和有效领导。
8、完成上级交办的其它工作和任务。

财务部经理职责
财务部经理在财务总监的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、负责领导、主持本部门的全面工作。
2、负责审核集团公司日常费用开支。
3、组织集团公司的会计核算及合并报表工作。
、负责协调会计师事务所进行合并报表审计。4．
5、组织、指导集团公司直管、托管企业的财务预算管理工作及预算分析专题报告，向财务总监负责。
6、完成上级交办的其它工作和任务。

预算监控主任职责
预算监控主任在财务部经理的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、收集各成员企业决算报表及偏差分析。
2、汇总各成员企业决算报表。
3、编制预算分析专题报告报总经理及财务总监审核。
4、监督指导成员企业按规定、规范制作报送财务决算。
5、将偏差超20%以上的企业财务问题提交给内审主任。
6、完成上级交办的其它工作和任务。

会计主任职责
会计主任在财务部经理的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、负责编制公司经费开支预算。
2、审批集团公司日常经费开支。
3、审核会计编制的会计凭证及办事处月报。
4、审核出纳编制的银行余额调节表。
、编制合并会计报表及协调会计事务所进行审计。5．
6、完成上级交办的其它工作和任务。

内审主任职责
内审主任在财务部经理的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、对集团公司成员企业进行定期的内部审计。
2、在各成员企业负责人离任时对其进行离任审计。
3、对预算分析专题报告所提交的问题进行重点审计。
4、对各成员企业财务人员进行业务培训。
5、建立成员企业财务负责人考核档案。
6、完成上级交办的其它工作和任务。

会计员职责
会计员在会计主任的直接领导下开展工作。其具体职责如下：
1、审核原始单据。
2、填制记帐凭证并根据审核无误的记帐凭证登记帐簿。
3、核对帐目并进行试算平衡。
4、根据总帐及明细帐编制集团公司会计报表，对各费用项目进行偏差分析。
5、办理税务事务。6、管理财务管理部档案。
、完成上级交办的其它工作和任务。7．
出纳员职责出纳员在会计主任的直接领导下开展工作。其具体职责如下：、办理日常性收付业务。1、每周统计集团公司各成员企业银行帐户存款余额。2、完成领导交办的其它工作和任务。3
财务管理工作流程

借款流程
1、借款人填写“借款申请单”（出差借款须附《出差人员审批表》），交由部门总监初审签字。
2、借款人持初审的“借款申请单”，交由公司总经理审批签字。
3、借款人持审批的“借款申请单”，交由财务负责人审核签字。
4、借款人持审核的“借款申请单”，交由财务部出纳办理款项支付手续。
5、出纳将办理完毕的“借款申请单”交由会计填制记帐凭证，进行帐务处理。
6、特殊业务的借款，如个人因私借款、公司借款业务的审。批执行《借款和各项费用开支标准及制度》
报帐流程
1、报帐人填写“支出凭单”，并附原始凭证。
2、报帐人持填写完整的“支出凭单”及原始凭证交由部门总监初审签字。
3、报帐人持初审的“支出凭单”原始凭证，交由财务会计对票据的合法性、准确性等进行审核签字后，财务负责人签字认可。
4、报帐人持审核的“支出凭单”及原始凭证，交由总经理审批签字。
5、报帐人持审核的“支出凭单”及原始凭证，交由财务部出纳办理款项支付手续或销帐手续。
6、出纳将处理完毕的“支出凭单”及原始凭证，交由会计填制记帐凭证，进行帐务处理。

出纳业务流程图
借款流程报帐流程
报帐人

填写支出凭单
部门