客户信用期限.docx

客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度
一、目的
为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信
用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。
本制度的具体目标包括以下内容：
（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；
（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；
（3）财务部和营销部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免
信用风险；
二、适用范围
本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务
操作的基本依据。
三、职责分工
营销部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审
和监督，总经办对该项业务进行终审。
四、内容
4.1、信用期限
限是公司允许客户从购货到付款之间的时间根据行业特点，信用期限为30-90天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货；
4.2、新客户的评级与授信
次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。营销业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表1）
4.3、老客户的评级与授信
包括（i）有历史交易但尚未授信过的客户授信；
（ii）已授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。营销业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2）。

4.4、临时额度申请
包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，营销业务主管需填
写临时额度申请表样表（详见附表3）

4.5、信用等级共设定
AAA、AA、A、B、C
五个等级，等级标准如下：
AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
AA级：优良客户，得分80－89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
A级：基础客户，得分70－79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
B级：一般客户，得分60－69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下；
（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：
a过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；（对于本
条需进行具体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某
些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况
排除在外）
b经常不兑现承诺；
c出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；
d资金实力不足，偿债能力较差；
e生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；
f最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质
量客诉为由，拖欠正常无客诉货款）；
g开具空头支票给本司；
h出现国家机关责令停业、整改情况；
i客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼；
j对于出口业务，为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为C级，即通常采用款到付款的形式；
(2)原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA级(含)以上。除了少数行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA级（含）以上，需要经过特批。。
4.6、授信原则。
（1）、新客户授信额度=客户预计月平均销售额*信用期限*风险修正系数
老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额）*信用期限*风险修正系数
AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协
议等因素；
AA级客户：形象良好，信用度高；
A级客户：偿债能力和信用状况一般；
B级客户：存在风险，授信额度从严控制；
C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金或款到发货方式进
行；
风险修正系数的规定：风险级别
修正系数

AAA150%-300%
AA100%
A80%
B60%
C0
（2）、原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。
（3）、对于首次交易的客户，通常不进行授信（除了行业内实力较强的新客户可以给
予授信）；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信，交易采取现款现货等方式进
行。
（4）、对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度。
对于新客户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能