苏江泗阳农村商业银行客户信用评级中的财务分析问题--本科毕业设计.doc

专科毕业设计（论文）设计题目：江苏泗阳农村商业银行客户信用评级中的财务分析问题系部：港航运输与物流管理系专业：会计（水运会计）摘要风险管控水平是商业银行核心竞争力的直接表现。加强客户信用评级，提高信贷资产质量是降低商业银行金融风险的需要。对客户进行信用评级已成为商业银行办理客户信贷业务的重要依据。准确的客户信用评级可以帮助银行防范金融风险，促进客户消费信贷业务发展等。银行对客户的信用评级依据一般包括企业的财务因素和非财务因素两个方面，而对客户财务因素的评价需要借助于财务分析。财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行分析研究，并由此预测客户的发展变化趋势，对客户的偿债能力及意愿做出评价，从而为贷款决策提供依据。本文借助江苏泗阳农村商业银行的信贷实例，阐述该行对客户进行信用评价时所进行的财务分析，探讨其合理性和不足，并尝试提出自己的改进建议。关键词：商业银行信用评级财务分析AbstractBankshavesincebeenontherisksandfollowlikeashadow,attendant.Theriskisnotonlyachallenge,butalsocontainstheopportunity.Thebankduetoeffectiveriskmanagementandcontrolandsurvivalandprosperity,butalsobecauseofriskofinadequatecontrolsanddecline.Strengthenenterprisecreditrating,improvethequalityofcreditassetsistoreducethefinancialriskofcommercialbanksneed.Customercreditratingofcommercialbankshavebecometheimportantbasisforcustomercreditbusiness.Accuratecustomercreditratingcanhelpbankstoguardagainstfinancialrisks,promotingconsumercreditbusinessdevelopment.Bankcustomercreditratingbasedongenerallyincludesthefinancialstandingoftheenterpriseandnonfinancialfactorsintwoaspects,whilecustomersfinancialstatusevaluationneedsfinancialanalysis.Financialanalysisoffinancialstatementstocustomersasthemainbasis,usingsomeanalysismethods,onthecustomer'sfinancialprocessesandtheresultsofresearchandevaluation,toanalysiscustomerfinancialconditions,profitability,efficiencyintheuseoffundsandthesolvency,andthuspredictcustomerdevelopmenttrend,soastoprovidethebasisfordecision-makingofloan.Inthispaper,withtheaidofJiangsuSiyangruralcommercialbankcreditexample,elaboratedthebankcustomercreditevaluationtofinancialanalysis,toexploreitsrationalityanddeficiency,andtrytoputforwardtheirsuggestionsforimprovement.Keywords:commercialbanksCreditRatingfinancialanalysis目录TOC\o"1-2"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc326853598"1引言PAGEREF_Toc326853598\h1HYPERLINK\l"_Toc326853599"2客户信用评级中的财务分析概述PAGEREF_Toc326853599\h1HYPERLINK\l"_Toc326853600"2.1客户信用评级的概念PAGEREF_Toc326853600\h1HYPERLINK\l"_Toc32685