会计制度模板.doc

企业会计制度设计——宜兴青铜铸造有限公司陈明菲3061120059薛惜3061120060王玉竹3061120061胡翔3061120062魏静佳3061120063王颖3061120064陈梅娟3061120070栾长志3061120084邹英豪3061120086岗位设置财务部主管（1）会计主管（2）计划财务科岗位3）4）5）6）报销审核岗位7）8）9）10）11）材料核算岗位12）13）14）15）16）成本核算岗位17）18）19）仓库管理员岗位20）21）22（）23）24）25）往来结算岗位26）27）出纳28）29）1在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。2根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符，负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务。3拟定年度预算管理办法，协助处长编制学校年度财务收支预算。4建立年度会计预算分部门执行指标体系，监督、检查预算执行过程中存在的问题，掌握预算执行动态，进行预算执行情况分析。5做好年度预算的追加、追减以及预算变动调整工作。6.协调会计报帐人员预算管理工作7.审核原始凭证的各项要素完整性，对填制的记帐凭证合法性、正确性负责。8严格执行年度预算，防止经费指标超支，定期进行资金使用情况分析。9定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。10.终端操作人员，因事离开工作站时，必须提前退出帐务系统。操作人员必须对自己的口令保密，防止别人使用。11当日工作结束时，必须复核自己填制的记帐凭证，对未通过的记帐凭证，查明原因，进行更正。协助系统管理人员进行日记帐工作。12真审核材料的购入和发出凭证，做好材料的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。13参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。14了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。15按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。16按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拔等制度。17会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本管理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。18按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。19在成本核算的基础上，开展科室经济核算，对科室的经济活动进行考核、评价和奖惩。20根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细帐。21根据手续齐备的收、发料单的数量、质量认真进行收发。22每天根据收、发料单进行登记明细帐本，结出余额。23收、发料单按规定时间及时送报财务部。24根据规定时间填制存仓表。25对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，但需要由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。26严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。27及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明原因，并按有关规定处理。28办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。29登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。会计科目一、资产类11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项(银行专用新增)41011存放同业银行专用新增51012其他货币资金41101短期投资(分拆)51102短期投资跌价准备(更名)61021结算备付金(证券专用新增)71031存出保证金(金融共用新增)81101交易性金融资产(新增)91111买入返售金融资产101121应收票据111122应收账款121123预付账款131131应收股利141132应收利息151201应收代位追偿款(保险专用新增)161211应收分保账款(保险专用新增)171212应收分保合同准备金18