00-【管理制度】-07-行政费用流程设计管控.doc

NUMPAGES\*MERGEFORMAT15-PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT15行政办公费用管理一、行政办公费用管理流程设计（一）流程设计目的规范行政费用的审批程序，明确费用支出申请审批权限，控制无效成本支出，减少浪费和损失逐步实现企业管理的规范化、标准化和程序化，提高企业的管理水平和竞争力严格控制行政费用开支，优化行政费用使用结构规范行政费用预算管理工作，提高预算管理水平目的4目的3目的2目的1行政办公费用管理流程设计目的图15-1行政办公费用管理流程设计目的的说明（二）流程结构设计行政办公费用管理流程结构出差费用管理流程……接待费用管理流程行政费用报销管理流程行政费用使用管理流程行政费用预算管理流程行政费用控制管理流程（总流程）图15-2行政办公费用管理流程结构设计图二、行政费用控制管理流程与工作标准（一）行政费用控制管理流程图（二）行政费用控制管理工作标准阶段节点工作执行标准执行工具分解行政费用支出指标1（1）行政管理部下达年度行政费用开支计划和目标管理体系中的具体指标（2）行政管理部依据企业目标，分解各部门的行政费用支出指标年度行政费用开支计划年度行政费用分解表发生费用及审核2（1）各部门负责审核本部门所发生的各种行政费用单据（2）确认单据齐全、内容符合要求、数字无误后，在报销单据上签字并报行政管理部审核费用报销单费用报销管理办法费用申请与审批程序3（1）行政管理部审核报销单据是否符合开支计划的项目、内容、开支额度，并签署意见（2）计划范围内的报销单据由财务总监审批后交财务核销（3）计划范围外的报销单据由执行长审批。执行长未批准的费用开支由发生费用部门负责处理，执行长审批的费用开支交财务管理部核销登记行政费用台账4行政管理部分门别类建立行政费用台账，并及时进行登记行政费用台账信息记录管理制度行政物品管理登记5（1）行政管理部按计划统一采购、发放行政物品。各部门专用行政物品由行政管理部验收后发放至使用部门（2）行政管理部及时登记行政物品的采购、领用情况行政物品采购单行政物品使用登记表编制分析报告与工作改进6行政管理部汇总行政费用开支数据。汇总前须进行对账，确保账账相符、账实相符行政费用开支汇总表行政费用台账行政费用控制分析报告7对比费用开支计划与费用使用时实际情况，总结分析费用使用过程中遇到的问题，编制行政费用控制分析报告并报财务总监审核（三）流程关键事项与考核说明所属节点关键事项考核指标与目标值2行政费用报销申请报销申请及时性，在企业规定的报销期限内完成报销手续报销工作规范性，报销工作严格按照企业报销管理办法执行，报销凭证真实、金额正确3行政费用报销审核报销审核及时性，在企业规定的报销审核期限内完成报销审核手续报销审核处理正确性，按照企业统一规定的费用审批权限、费用申请额度等进行报销审核处理4登记行政费用台账费用台账登记延误次数，目标值为0次费用台账登记出错处数，目标值为0次7编制行政费用控制分析报告报告提交及时率，目标值为100%报告内容准确性，报告内容完整，以数据分析为基础，以客观事实为依据报告的领导满意度评分，目标值为____分____行政费用控制行政费用降低率，目标值为____%行政费用浪费情况，行政费用支出严格按行政费用开支计划进行，无奢侈浪费现象三、行政费用预算管理流程与工作标准（一）行政费用预算管理流程图（二）行政费用预算管理工作标准阶段节点工作执行标准执行工具编制年度行政费用预算1每年年初，行政人员根据上年度行政费用开支的实际情况，结合本年度的费用预算计划、工作目标、人员配置、消费水平等因素，编制年度行政费用预算年度费用预算计划年度行政费用预算预算编制规范预算管理制度2年度行政费用预算编制后，先报请行政部长审核，财务管理部试算平衡，再报执行长审批，经批准后形成正式的年度行政费用预算预算执行与费用使用3（1）行政人员应根据所批准的年度行政费用预算，在财务管理部的配合下编制年度分季用款计划（2）年度分季用款计划编制完成后，须经行政部长审核、执行长审批年度行政费用预算年度分季用款计划用款申请表会计报表会计记账预算管理制度费用申请与审批控制程序4（1）根据年度分季用款计划，行政人员向财务管理部申请拨款（2）每项用款均须权限责任人审批，计划外用款须经执行长审批5财务管理部根据行政管理部的季度用款计划和上月会计报表，并结合行政管理部的业务和资金结存情况给予拨款6（1）领取拨款后，应按照资金的性质分别设立经费存款和其他存款账目，再其账目下进行用款登记（2）经费存款是办理预算资金结算的账目，其他存款是办理预算外资金结算的账目总结与改进7（1）年底，行政人员应对费用使用情况进行汇总、计算，对比预算与实际费用的差异，查找差异的原因（2）汇总、计算数据前，行政人员须与财务管理部进行对账，确保